MS Excel proqramında ödəniş təqvimi hazırlayırıq. Ödəniş cədvəli. Onun növləri Ödəniş təqvimi zamanı hazırlanır

Ödəniş təqvimi müəssisənin pul vəsaitlərinin effektiv idarə edilməsi üçün mühüm vasitədir. Çox vaxt Excel-də formalaşır. Ödəniş təqviminin necə yaradılacağını oxuyun və nümunəni Excel-də qeyd edin.

Şirkətin dəyərini artırmağa çalışan maliyyə direktoru ödəniş təqvimini nəzərdən qaçıra bilməz, çünki bu, əlavə vəsait qazanmaq, maliyyə intizamını gücləndirmək və pul vəsaitlərinin hərəkəti strukturunda problem sahələrini müəyyənləşdirmək üçün risksiz bir yoldur.

Niyə ödəniş təqviminə ehtiyacınız var?

Excel-də ödəniş təqvimi əməliyyat maliyyə planlaşdırma sistemində əsas vasitədir. Bu, ilk növbədə, aşağıdakı vacib vəzifələri həll etməyə kömək edir:

nağd pul boşluqlarının proqnozlaşdırılması: xarici maliyyə cəlb etmədən borc vəsaitlərinin həcmini azaltmağa və ya tələb olunan likvidlik səviyyəsini bərpa etmək üçün tədbirlər hazırlamağa imkan verir.
faiz gəlirlərini maksimuma çatdırmaq: balansda faiz hesablamaq əvəzinə, müvəqqəti sərbəst vəsaitləri qısamüddətli depozitə yerləşdirməkdən əlavə bir neçə faiz əldə edin.
alıcıların/borcluların ödəniş intizamının təhlili: təxirə salınmış daxilolmaların müntəzəm monitorinqi vasitəsilə etibarsız ödəyicilərin müəyyən edilməsi.

Excel istifadə edərək ödəniş təqvimini necə avtomatlaşdırmaq olar

Ödəniş təqviminin, eləcə də ödəniş reyestrinin aparılması və doldurulması üzrə bütün işləri avtomatlaşdırmaq üçün Excel modelini yükləyin. Orta ölçülü şirkətlər pul vəsaitlərinin daxilolma və çıxışlarının tərkibinin dəyişdirilməsi kimi kiçik düzəlişlərə ehtiyac duya bilər. İri müəssisələr modeli inteqrasiya olunmuş informasiya sisteminin cari ödənişlərini idarə etmək üçün gələcək modulun prototipi kimi faydalı tapacaqlar.

Excel-də ödəniş təqvimini necə yaratmaq olar. Misal

Ödəniş təqvimi yaratmazdan əvvəl, şablonun strukturunu hazırlamaq üçün iki əsas addımı atmalısınız: məlumatların daxil edilməsi formatını müəyyənləşdirin və rahat monitorinq üçün interfeys hazırlayın. Bunun üçün iki iş vərəqi tələb olunacaq.

Verilənlər bazası vərəqi

Təsadüfi səhvlərin (yazı xətalarının) sayını minimuma endirmək üçün məlumatlar unikal analitika dəsti ilə ayrı-ayrı əməliyyatlar şəklində qeyd edilməlidir. İdarəetmə uçotu məqsədləri üçün standart dəst 10 analitikadan ibarətdir:

pul vəsaitlərinin hərəkəti - qəbz və ya ödəniş (həmçinin bax,);
Əməliyyat tarixi;
məbləğ;
əməliyyat maddəsi;

məqalə kodu;
şərh (sərbəst formada izahat/transkripsiya);
qarşı tərəf;
fəsil (əməliyyatın aid olduğu əsas mühasibat bölməsi);
layihə;
maliyyə məsuliyyəti mərkəzi (FRC) .

Lazım gələrsə, verilmiş sahələr dəsti asanlıqla əlavə edilə bilər (müqavilə nömrəsi, ƏDV, faktura, təşəbbüskar və s.).

Oxşar əməliyyatlar sadə kopyalama və kiçik düzəlişlər (tarix, məbləğ, qarşı tərəf) ilə əlavə olunur. Adların təkrarlanmasının qarşısını almaq üçün bütün analitiklərin dəyərləri (“Məbləğ” və “Şərh” sahələri istisna olmaqla) siyahılarla məhdudlaşır. Və "Məqalə" və "Məqalə Kodu" adı halında, onlar "VLOOKUP" funksiyası vasitəsilə əlaqələndirilir. Beləliklə, yeni bir əməliyyat əlavə etmək yalnız bir neçə saniyə çəkir. Cədvəlin başlığında analitikanın adı ilə filtrlər quraşdırılır ki, bu da bir neçə analitik seçməyə və tələb olunan məlumat massivini yaratmağa imkan verir (şək. 1).

Şəkil 1. Ödəniş təqvimi üçün verilənlər bazası nümunəsi (böyütmək üçün klikləyin)

“Likvidlik proqnozu” vərəqi

“Məlumat bazası” vərəqi, geniş məlumat diapazonu ilə bütün universallığına baxmayaraq, nümunəsini təhlil etdiyimiz ödəniş təqviminin strukturunda yalnız əla köməkçidir. Əsas rol likvidliyin proqnoz cədvəlinə verilir (şək. 2). Vizual olaraq, bu, standart pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatıdır, lakin bir günlük vaxt addımı ilə. Verilənlər bazasından hər bir əməliyyat likvidlik proqnozu matrisində öz yerini tapır. Məlumat ötürülməsi məqalə kodu və tarixi ilə müəyyən edilmiş parametrlərlə “SUMSLIMS” düsturu vasitəsilə həyata keçirilir. Beləliklə, istənilən yeni əməliyyat avtomatik olaraq diaqramda əks olunur və daxiletmə xətalarına görə verilənlərin tərcümə olunmadığı vəziyyət istisna olunur - bu modeldə belə problemlər yoxdur, çünki əsas analitiklər siyahılar vasitəsilə dəqiqləşdirilir, yəni istənilən əməliyyat likvidlik qrafikində öz yerini tapın.

Şəkil 2. Ödəniş təqvimində likvidlik proqnozunun tərtib edilməsinə nümunə

Excel-də ödəniş təqviminin yaradılması üfüqü və tezliyi

Excel-də təklif olunan nümunə ödəniş təqvimi bir aylıq adi planlaşdırma üfüqündən kənara çıxa bilər, çünki giriş sifarişi istənilən əməliyyatı müəyyən etməyə imkan verir. Dörddə birinə qədər nəzarət etmək olduqca məqbuldur, lakin bu halda proqnozun keyfiyyətinin müəssisədə fəaliyyət göstərən planlaşdırma prinsiplərindən əhəmiyyətli dərəcədə asılılığı var. Bir təşkilatın bütün mərkəzi maliyyə rayonlarında planlaşdırılmış məlumatların sistematik şəkildə yenilənməsi prosesini qurduğu bir vəziyyətdə, rüblük likvidlik üfüqü yüksək keyfiyyətli və idarəetmə qərarlarının qəbulu üçün faydalı ola bilər.

Formalaşma tezliyi şirkətin maliyyə idarəetmə sistemində ödəniş təqviminin məqsədindən asılı olaraq dəyişə bilər, lakin məlumatlar həftədə ən azı bir dəfə yenilənməlidir, əks halda məlumatın məzmunu və proqnozun aktuallığı aşağı salınacaq. standart performans hesabatı.

Excel istifadə edərək ödəniş təqvimində düzəlişlərə necə nəzarət etmək olar

Excel-də ödəniş təqvimi bir neçə nəfər tərəfindən aparılırsa, xüsusi dəyişiklik jurnalı onların redaktələrini izləməyə kömək edəcəkdir. Onun sayəsində siz nəzarət edə biləcəksiniz:

redaktə edənlər – istifadəçi adı (hesab);
nə düzəldildi - dəyişdirilmiş xananın, vərəqin ünvanı;
necə təyin olundu – dəyişiklikdən əvvəl və sonra xananın dəyəri;
nə vaxt - redaktələrin tarixi və vaxtı.

Bundan əlavə, dəyişiklik jurnalı maraqlı gözlərdən gizlənə bilər.

Ödəniş təqvimi yaratarkən nələrə diqqət etməli

Ödəniş təqviminin əhəmiyyətli çatışmazlığı çox istifadəçi girişinin qeyri-mümkün olmasıdır (məhdud imkan). Təəssüf ki, bu gün bu problemi aradan qaldırmaq üçün heç bir texniki həll yolu yoxdur. Lakin təqvimi saxlamaq səlahiyyətinin iqtisadi planlaşdırma şöbəsinin və ya xəzinədarlığın təcrübəli əməkdaşının əlinə verilməsi ilə bu maneə uğurla dəf edilir. Bu yanaşmanın üstünlükləri göz qabağındadır: sistemin bir istifadəçisinin olması iş vaxtının əhəmiyyətli hissəsini tutsa da, səhvlərin sayını minimum səviyyəyə endirəcək.

Büdcə kampaniyasından fərqli olaraq, hər bir maliyyə məsuliyyəti mərkəzi ildə bir dəfə öz planını yaratdıqda və rübdə bir dəfə düzəliş etdikdə, ödəniş təqvimi müntəzəm olaraq yenilənməni tələb edir - həftəlik və ya daha tez-tez). Bütün mərkəzi maliyyə rayonlarından rəsmi məlumatların toplanması çətin ola bilər, ona görə də iqtisadçılar bütün sahələrdə pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı vəziyyətə dərindən qarışmalıdırlar.

Qəbzlər

Satışdan daxil olan pul vəsaitlərinin proqnozlaşdırılması işin ən çətin hissəsidir. Çox sayda kiçik, sabit müştərilər olduqda, bir neçə dövr üçün nəzərdə tutulan gəlirin dövrlərin sayına bölündükdə ən sadə qiymətləndirmə metodundan - orta hesabdan istifadə etmək olar. Məlumatlar bir sıra dolayı amillərdən (mövsümilik, sənaye/bazar dinamikası, şirkətin həyat dövrünün/strategiyasının cari mərhələsinin təsiri) istifadə etməklə yenilənə bilər. Bir neçə böyük müştəri olduqda planlaşdırma dəqiqliyi çətinləşir. Bu vəziyyətdə ekspert qiymətləndirmə metodundan istifadə etməlisiniz. Onun mahiyyəti ondan ibarətdir ki, hər bir məbləğ üçün onun üç ssenaridə (mühafizəkar, optimist, pessimist) alınma ehtimalı müəyyən edilir və sonra hər bir ssenarinin xüsusi payı nəzərə alınmaqla orta çəkili qiymət alınır.

Ödənişlər

Bir çox ödənişlərin tarixi ödəniş təşəbbüskarlarının iştirakı olmadan müəyyən edilir. Xüsusilə qurulmuş və qurulmuş təchizatçıların empirik məlumatlarından istifadə etmək faydalıdır. Bundan əlavə, mövcud müqavilələr üzrə ödəniş müddətlərinin müntəzəm monitorinqi yaxşı əlavə olardı (ödənişin təşəbbüskarları ödəniş tarixlərini müqavilə üzrə məqbul son tarixdən daha tez göstərməyə güclü vərdiş edirlər). Eyni şey vergilərin ödənilməsinə də aiddir. Bəzi fakturaları vaxtından bir neçə gün sonra ödəmək yaxşı təcrübə ola bilər. Bu cür kiçik hiylələr tez-tez qarşı tərəfin diqqətindən yayınmır, lakin əsas təchizatçılara münasibətdə bu cür taktikalardan istifadə etməməlisiniz.

Ödəniş təqvimində planlaşdırma keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi

İstənilən planlaşdırma sənədinin effektivliyinin ölçülməsi proqnozlaşdırmanın keyfiyyətinin qiymətləndirilməsi yolu ilə həyata keçirilir. Ödəniş təqvimi də istisna deyil. biznesin xüsusiyyətlərindən, hesabatın yenilənmə tezliyindən və planlaşdırma üfüqündən asılı olaraq faktın plandan maksimum hədəf sapmasını təyin etmək. Nümunəsini təhlil etdiyimiz Excel-də ödəniş təqvimi vəziyyətində qeyd etmək lazımdır ki, sapma normasını müntəzəm olaraq aşmaq belə bir sənədin faydalılığını minimuma endirəcək, yəni şirkət bir neçə əlavə qazanc əldə etməyəcəkdir. maraq.

Praktikada tez-tez eyni rəqəmsal maliyyə mərkəzlərinin qeyri-dəqiq olması baş verir. Zəif “planlaşdırıcılar”la mübarizə variantlarından biri ayrı-ayrı mərkəzi maliyyə rayonlarının keyfiyyətsiz planlaşdırılması nəticəsində itirilmiş resursları qiymətləndirəcək yüksək rəhbərlik üçün müntəzəm analitik hesabatların təqdim edilməsi ola bilər. Büdcələrin icrasına cavabdeh olan işçiləri həvəsləndirməyin başqa bir yolu, işçinin illik (rüblük) mükafatının ölçüsünü müəyyən etmək üçün əsas fəaliyyət göstəriciləri xəritəsində icazə verilən sapmaları düzəltməkdir.

İdarəetmə uçotu sistemində ödəniş təqviminin rolu

Yüksək keyfiyyətli ödəniş təqvimi şirkətin idarəetmə uçotu sistemində haqlı olaraq mərkəzi yer tutur. Əlbəttə ki, bu universal alətin kompleks istifadəsi bizə likvidlik problemlərinin monitorinqinin klassik məqsədinin sərhədlərini genişləndirməyə imkan verir. Strukturun formalaşması üçün verilmiş vektorun məntiqi davamı BDDS-nin plan-faktik hesabatının avtomatik hazırlanması olacaqdır. Bunu etmək üçün sadəcə olaraq qrafikə pul vəsaitlərinin hərəkəti planının blokunu daxil etməlisiniz (bir ay və ya dörddəbir) və fakt məlumatlarını oxşar dövrə qruplaşdırın. Bundan əlavə, verilənlər bazası doldurulduqca daha bir güclü nəzarət və təhlil aləti formalaşır - məlumatların yüksək etibarlılığı ilə müəssisənin bütün pul əməliyyatlarının ən çevik matrisi.

Əlavə edilmiş fayllar

Excel.xlsx-də ödəniş təqvimi nümunəsi

Nesterov A.K. Ödəniş təqvimi // Nesterov Ensiklopediyası

Ödəniş təqvimi müəyyən dövr üçün cari maliyyə planını təfərrüatlandırır və təşkilatın pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında məlumat verir.

Ödəniş təqviminin tərtib edilməsi

Daxili maliyyə intizamının səmərəliliyini artırmaq üçün müəssisənin dövr üzrə bütün daxilolmaları və ödənişlərini özündə əks etdirən cədvəl şəklində ödəniş təqvimindən istifadə olunur. Müddət qarşıya qoyulan vəzifələrdən asılı olaraq müəssisənin daxili siyasəti ilə müəyyən edilir. Mümkün dövrlər: 1 il, 6 ay, 3 ay.

İllik dövr iş əməliyyatlarının nisbətən az olması səbəbindən yarımillik təfərrüatlara ehtiyac olmadığı hallarda istifadə olunur. Üç aylıq müddət məqsədyönlü layihələr və qısamüddətli proqramlar üçün daha münasibdir. Müasir şəraitdə ən çox yayılmış təcrübə yarımillik detalların istifadəsidir.

Ödəniş təqvimi məlumatlar aylara bölünməklə müəyyən bir dövr üçün tərtib edilir. Ödəniş şərtlərini əks etdirən daxili müqavilə ödəniş cədvəlləri, həmçinin dövri ödəniş cədvəlləri ilkin məlumat kimi istifadə olunur.

Ödəniş təqvimi elə tərtib edilməlidir ki, daxilolmaların məbləği gözlənilən xərclərdən az olmasın. Ümumi qayda budur ki, aşağıdakılara əməl olunur: Əgər daxilolmalar ödənişləri üstələyirsə, pul qalığı göstərilir ki, bu da şirkətin ödəmə qabiliyyəti deməkdir, əks halda təşkilat öz öhdəliklərini ödəyə bilməyəcək.

Ödəniş təqvimi öz təbiətinə görə müəssisə xərclərinin büdcələşdirilməsi üçün əsas vasitədir. Ödəniş təqviminin tərtib edilməsinin ümumi qaydasını nəzərdən keçirək. İlk növbədə, təqvimə bütün müntəzəm ödənişlər və qəbzlər daxil edilir: kredit ödənişləri, avans ödənişləri, kontragentlərlə müntəzəm hesablaşmalar. Qalan planlı ödənişlər planlaşdırılan gəlirlər nəzərə alınmaqla bölüşdürülür. Bunun bir hissəsi olaraq, təşkilat sadə qaydasız ödəniş tələbi formasından istifadə edir. Belə ərizələr müəssisənin şöbə müdirləri tərəfindən imzalanır, bundan sonra onlar maliyyə şöbəsinə verilir. Maliyyə departamenti bütün ödəniş sorğularını elə koordinasiya edir ki, şirkət müəyyən bir ayda şirkətin ödəyə biləcəyi məbləğdən artıq ödənişlərlə üzləşməsin.

Bu yolla gəlir və xərc balansının pozulmasına yol verilmir: ərizələr üzrə ödənişlərin məbləği qəbzləri aşmırsa, o zaman məbləğlər ödəniş təqviminə daxil edilir; olmadıqda, ərizələr təsdiq edilmək üçün maliyyə şöbəsinin müdirinə verilir və o, ödənişin həyata keçirilib-keçirilməyəcəyinə qərar verir. Zəruri hallarda, planlaşdırılmamış sorğulara aid olduqda və ya müəyyən edilmiş xərc limitindən artıq həyata keçirildikdə, maliyyə şöbəsi ödənişin aparılması zərurəti üçün sənədli dəstək tələb edə bilər.

Beləliklə, ödəniş təqviminin tərtib edilməsinin ümumi proseduru aşağıdakı əməliyyatlara düşür:

ödəniş təqviminin layihəsi tərtib edilir,
planlaşdırılan xərclərin və gəlirlərin müqayisəsi aparılır;
Uyğunsuzluqlar aşkar edildikdə, ödəniş təqvimi gəlirlərin xərcləri üstələməsi prinsipinə uyğun olaraq optimallaşdırılır.

Ödəniş təqvimi layihəsinin nümunəsi

Altı aylıq dövr üçün ödəniş təqvimi layihəsinin nümunəsi cədvəldə təqdim olunur

Ödəniş təqvimi layihəsinin nümunəsi

Məqalələrin adı			sentyabr



Kreditlər üzrə faizlər
Əmək xərcləri

Kreditin qaytarılması

Ümumi ödənişlər
GƏLİR
Satılan məhsullar üçün
Depozitlərdən geri qaytarmalar
Alınan kreditlər

Ümumi daxilolmalar

Vəsaitlərin mədaxil və məxaric məbləğlərinin müqayisəsinin nəticələrinə əsasən, ödənişlərin mədaxildən artıq olması bütün dövr ərzində mənfi, daxilolmaların ödənişlərdən artıq olması isə müsbət qiymətlərə malik olmalıdır. Çox vaxt bütövlükdə dövr üçün şirkət ödəmə qabiliyyətini saxlayır, lakin müəyyən aylarda öhdəliklərini ödəyə bilmir və ödəniş təqviminin balanssızlığı mümkün xərclərin həddindən artıq olması ilə əlaqədardır. Bu vəziyyət ödəniş təqvimi nümunəsi ilə təsvir edilmişdir.

Sənədin ilkin versiyası olan ödəniş təqviminin layihəsi çox vaxt balanssız olur.

Əsas problem satılan məhsul partiyalarından əldə olunan gəlirlərlə təchizatçılardan hesab-fakturaların ödənilməsi vaxtı arasında balanslaşdırılmış əlaqənin olmamasıdır. Bu disbalansın aradan qaldırılması üçün şirkətin ödəniş təqviminin optimallaşdırılması istiqamətində işlər aparılır.

Təcrübədə ən çox rast gəlinən hal, tədarük sürətinin, satış həcminin sürətini üstələməsi, şirkətin əsas fəaliyyətindən əldə olunan gəlirin miqdarını aşan xərclərin miqdarının artmasına səbəb olmasıdır.

Ümumiyyətlə, maliyyə intizamının qorunması, xərclərin gəlirdən çox olduğu tarixləri istisna etmək üçün ödəniş təqviminə yenidən baxılmasından irəli gəlir. Səbəb odur ki, müəyyən hallar üçün planlaşdırmalısınız, məsələn, şirkətin qarşı tərəfləri tərəfindən ödənişlərin vaxtında ödənilməsinə tam etibar edə bilməzsiniz, çünki qeyri-qənaətbəxş bir vəziyyət yarana bilər və ayın əvvəlində şirkətin cari hesabı olmayacaq. tələb olunan məbləğə malikdir.

Ödəniş təqviminin optimallaşdırılması

Ödəniş təqviminin optimallaşdırılması bir neçə əsas texnikaya əsaslanır:

xərclərin bir hissəsini sonrakı dövr üçün büdcəyə ayırın;
böyük bir ödənişi bir neçə dövrə paylamaq üçün bir neçə hissəyə bölmək;
güzəştli təchizat şərtlərinə nail olmaq, məsələn, kommersiya kreditindən yararlanmaq;
alternativ üsullardan istifadə etməklə hesablaşma, məsələn, veksel;
ödəniş vasitələrinin konvertasiyası, məsələn, vekselin satışı ödənişləri ödəmək üçün cari hesaba vəsait qəbul etməyə imkan verir;
şirkətə əlavə qısamüddətli bank kreditləşməsini həyata keçirmək, lakin gələcək dövrlərdə faiz ödənişlərinin və kredit ödənişlərinin artması nəzərə alınmalıdır.

Müəssisələrin iş təcrübəsində müraciət etdiyi göstərilən üsulları nəzərə alaraq qeyd etmək lazımdır ki, ilk üç üsul şirkət üçün ən az ağrılıdır, çünki onlar ödənişlərin həcminin artmasına səbəb olmur və şirkətin xərclərinin artmasına səbəb olur. . Dördüncü və beşinci üsullar ilk növbədə təşkilati çətinliklərlə əlaqələndirilir, buna görə də ödəniş təqvimini optimallaşdırarkən daha az cəlbedicidirlər. Nəhayət, qısamüddətli bank krediti şirkət xərclərinin artmasına gətirib çıxarır və uğurlu biznes fəaliyyəti ilə məşğul olan müəssisə üçün arzuolunmazdır. Buna görə də, sonuncu üsula yalnız ən ekstremal hallarda müraciət etmək lazımdır.

Ödəniş təqvimi layihəsinin yuxarıdakı nümunəsini nəzərə alaraq, onun optimallaşdırılmasına ehtiyac olduğu qənaətinə gələ bilərik, bunun üçün ilk texnikadan istifadə edəcəyik. Bunun üçün tədarükçülərə ödənişlərin bir hissəsi iyul, avqust və oktyabr aylarından sentyabr və noyabr aylarına təxirə salınmalıdır. Optimallaşdırma nəticəsində yeni ödəniş təqvimi yaradacağıq.

Altı aylıq dövr üçün optimallaşdırılmış ödəniş təqvimi layihəsinin nümunəsi cədvəldə təqdim olunur

Optimallaşdırılmış ödəniş təqvimi nümunəsi

Məqalələrin adı			sentyabr

Materiallar, yanacaq, elektrik enerjisi, mallar, xidmətlər üçün
Büdcəyə və sosial fondlara ödənişlər
Kreditlər üzrə faizlər
Əmək xərcləri
Pul vəsaitlərinin depozitlərə köçürülməsi
Kreditin qaytarılması

Ümumi ödənişlər
GƏLİR
Satılan məhsullar üçün
Depozitlərdən geri qaytarmalar
Alınan kreditlər

Ümumi daxilolmalar
Ödənişlərin qəbzlərdən artıq olması
Qəbzlərin ödənişlərdən artıq olması

Əgər bütün dövr ərzində ödəniş təqvimini optimallaşdırdıqdan sonra ödənişlərin qəbzlərdən artıq olması mənfi dəyərlərə malikdirsə və daxilolmaların ödənişlərdən artıq olması müsbət dəyərlərə malikdirsə, bu, şirkətin biznes baxımından qənaətbəxş vəziyyətdə olduğu qənaətinə gəlməyə imkan verir. səmərəlilik. Bu vəziyyət o deməkdir ki, müəssisə istənilən vaxt əsas fəaliyyətindən əldə edilən gəlirlərdən istifadə etməklə öz öhdəliklərini ödəyə biləcək.

Planlaşdırılmış xərclər smetası çərçivəsində xərclərin ödəniş təqviminə uyğun idarə edilməsi növbəti tarixə planlaşdırılan xərclərin siyahısının və məbləğlərinin maliyyə şöbəsi tərəfindən gündəlik monitorinqi yolu ilə həyata keçirilməlidir.

Əgər şirkətin müəyyən bir gündə bütün hesabları ödəmək üçün kifayət qədər vəsaiti yoxdursa, planlaşdırılan ödənişlərin bəziləri digər günlərə təxirə salınmalıdır. Buna uyğun olaraq, zəruri hallarda ödəniş təqvimi də yenidən hesablanmalıdır. Yenidən hesablanmış ödəniş təqvimində uyğunsuzluq varsa, yuxarıda müzakirə olunan üsullardan istifadə edərək optimallaşdırılmalıdır.

Daxili maliyyə intizamının səmərəliliyini qorumaq üçün ödəniş təqviminin yekun variantının maliyyə şöbəsinin müdiri tərəfindən müəssisənin rəhbərliyi ilə təsdiq edilməsi də tövsiyə olunur.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinə nəzarət hər hansı bir müəssisənin maliyyə şöbəsinin qarşısında duran əsas vəzifədir. Eyni zamanda, pul vəsaitlərinin hərəkətini vizual formada idarə etməyə imkan verən alət müəssisənin ödəniş təqvimi və ya təşkilatın ödəniş cədvəlidir.

Ödəniş təqviminin tərtib edilməsi

Ödəniş təqvimi operativ maliyyə planlaşdırması baxımından xəzinədarın ən faydalı və tez-tez istifadə etdiyi alətdir ki, bu da özbaşına müəyyən edilmiş müddət ərzində gələcəkdə nağd pul vəsaitlərinin qalıqları və hərəkəti haqqında hərtərəfli ətraflı məlumat əldə etməyə imkan verir.

Həm fərdi pul vəsaitlərinin hərəkəti baxımından, həm də bütövlükdə şirkət üçün inkişaf etdirilə bilər.

Tarixən bir çox müəssisələrdə ödəniş təqviminin hazırlanması və saxlanması Excel-də elektron cədvəllərdən istifadə etməklə həyata keçirilir (Excel-də ödəniş təqvimi nümunəsini yükləyin). Uzun illər ərzində özünü doğrultmuş bu üsul “insan amilindən” çox asılı olduğu üçün əsas maliyyə planlaşdırmasına imkan verir. Ödəniş təqvimi kimi alətin bütün potensialını açmağa imkan verən qabaqcıl seçim, avtomatlaşdırılmış maliyyə sistemindən istifadə edərək onu tərtib etmək və saxlamaqdır.

Şirkətin "1C: Müəssisə" əsasında hazırlanmış ixtisaslaşdırılmış proqramda tərtib edilmiş ödəniş təqvimi mahiyyətcə pul vəsaitlərinin idarə edilməsi (CFM) ilə bağlı qərarlar qəbul etmək üçün kifayət qədər lazımi təfərrüat səviyyəsinə malik müəyyən bir dövr üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti planıdır.

Nağd pul boşluqlarının qarşısının alınması

Ödəniş təqvimindən istifadənin əsas məqsədi nağd pul boşluqları ilə mübarizə aparmaqdır. Ödəniş cədvəlinin sadə, əyani formada təqdim edilməsi planlaşdırılmış pul vəsaitlərinin daxilolmaları və silinmələri haqqında məlumatlar əsasında əməliyyat planlaşdırma məlumatlarının formalaşdırdığı pul vəsaitlərinin hərəkətinin mənzərəsini daha aydın görməyə imkan verir.

Şəkil 1. Peşəkar ixtisaslaşdırılmış “WA: Financier” proqramında ödəniş təqviminə nümunə.

Mümkün pul boşluqları ilə proqnozlaşdırılan pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında məlumat bu vəziyyətin qarşısını almaq üçün təcili tədbirlərin görülməsinə kömək edir.

Bu pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsi alətindən istifadə etmək üçün çox vacib olan onun interaktivliyi və istənilən dərinliyin analitikasını faydalı kontekstdə fərdiləşdirmək imkanıdır.

Vəsaitlərin daxilolmaları və xərclənməsi planına uyğun olaraq vəziyyətin tez dəyişdirilməsi ilə planlaşdırılmış ödənişi birbaşa formada köçürmək imkanı istifadəçiyə müəssisənin pul vəsaitlərinin hərəkətində dəyişikliklərlə bağlı vəziyyət haqqında aydın təsəvvür yaradır.

Fərdiləşdirilə bilən alət qrupları istifadəçiyə həqiqətən ehtiyac duyduğu təfərrüat səviyyəsini təmin edir (hər bir tətbiq üçün ümumi dövriyyədən təfərrüatlılara qədər).

Minimum qalıq haqqında məlumatın istifadəsi müəyyən bir tarixə (məsələn, vergilərin ödənilməsi və ya əmək haqqının ödənilməsi) hesabda məbləğlərin yığılması üçün effektiv mexanizm ola bilər.

Ödəniş təqviminin optimallaşdırılmasının nəticəsi nağd pul boşluqlarının olmadığı nizamlı pul vəsaitlərinin hərəkəti planıdır (proqnozdur).

Ödəmə qaydası

Bu məlumatlar əsasında ödəniş reyestri və ödəniş cədvəli formalaşdırılır, onun köməyi ilə banka ödəniş tapşırıqları yaradılır.

Bütün bu tələblər 1C əsaslı proqram məhsulunda tətbiq olunan ödəniş təqvimi ilə təmin edilir - “WA: Financier. Nağd pulların idarəsi."

Sistemdəki ödəniş təqvimi, xəzinədarın müəssisənin pul vəsaitlərinin hərəkətini idarə etdiyi interaktiv alətdir.

Şəkil 2. “WA: Financier” proqramında ödəniş təqvimi nümunəsi. Nağd pulların idarəsi."

Ödəniş təqvim forması aşağıdakı sahələrdən ibarətdir

Şəkil 3. “WA: Financier” proqramında hesabat parametrləri sahəsi. Nağd pulların idarəsi."

Ödəniş təqvimi parametrlərində siz:

Bütün bu funksiyalar istifadəçiyə təkcə məlumatların çıxışını idarə etmək deyil, həm də ödəniş təqviminin strukturunu “özləri üçün” fərdiləşdirmək, seçimlər qurmaq və ödənişlərin reyestrini yaratmaq imkanı verir. İstifadəçi tərəfindən bir dəfə yaradılan sistem parametrləri ya istifadəçinin özü tərəfindən saxlanıla və istifadə edilə, ya da başqaları üçün kopyalana bilər.

İstifadəçinin parametrlərinə uyğun olaraq, şirkətin ödəniş təqvimi müxtəlif təfərrüatlarla yaradılır.

Şəkil 7. “WA: Financier” proqramında ödəniş təqvimi təfərrüatının nümunəsi. Nağd pulların idarəsi."

Məlumat sahəsi planlaşdırılan pul vəsaitlərinin hərəkəti və ya ödəniş cədvəli haqqında məlumatları əks etdirir; xəzinədarın müqavilə şərtlərini pozmadan ərizələr üçün ödəniş tarixini köçürə biləcəyi sahələr vizual olaraq göstərilir. Tətbiqin başqa tarixə köçürülməsi sənədin redaktə edilməsini tələb etmir. İstifadəçi sadəcə proqramı başqa bir tarixə “sürükləyir”. Bu halda pul vəsaitlərinin hərəkəti planı avtomatik olaraq tarixə görə yenidən hesablanır. İstifadəçi sifarişləri həm tarix intervalları arasında, həm də vəsaitlərin saxlandığı yerlər arasında sürükləyib buraxa bilər.

Planlaşdırma üçün minimum hesab qalıqları haqqında məlumat tələb olunarsa, istifadəçi ödəniş təqvimi parametrlərində müvafiq elementi seçməklə bu məlumatın göstərilməsini təmin edə bilər.

Şəkil 8. “WA: Financier” proqramına DS-nin minimum balansı haqqında məlumatın daxil edilməsi. Nağd pulların idarəsi."

Minimum vəsait qalığı haqqında məlumatları daxil etmək üçün düymə ilə çağırılan xüsusi köməkçi istifadə olunur

Pul vəsaitlərinin hərəkəti “normallaşdırıldıqdan” sonra istifadəçi sistemə dəyişikliklər tətbiq edə bilər. Dəyişikliklər qəbul edildikdən sonra təyin edilmiş ödəniş tarixlərinin cədvəli ərizələrdə qeyd olunacaq.

Müraciətlər əsasında siz ödənişlərin reyestrini yarada və ya birbaşa ödəniş tapşırıqlarını yarada, onları Müştəri-Bank proqramı ilə qarşılıqlı əlaqədə olmaq üçün sistemə göndərə bilərsiniz.

Bu gün bir çox müəssisələr üçün əsas problem pulsuz maliyyə resurslarının axtarışıdır. Axı onları cəlb edə bilməmək istehsalın azalmasına, əhalinin gəlir səviyyəsinin və istehlak tələbinin azalması isə müəssisənin gəlirlərinin azalmasına və debitor borclarının artmasına səbəb olur.

Əməliyyat planlaşdırması

İqtisadi tənəzzül zamanı müəssisələrdən tədarük şərtləri daha sərt olur: riskləri minimuma endirmək üçün şirkətlər əvvəlcədən ödəniş əsasında işləməyə üstünlük verirlər. Buna görə də, nağd pul çatışmazlığı (bundan sonra - CF) böhran reallığında müəssisənin likvidliyini və ödəmə qabiliyyətini təmin etmək üçün həll etməli olduğu əsas problemə çevrilir.

Şirkətin likvidliyinə nəzarət etməyə və DS-dən ən məhsuldar istifadə etməyə imkan verən mexanizm ödəniş təqvimidir.

Müəyyən dövr üçün pul vəsaitlərinin hərəkətinin operativ planlaşdırılması pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi (bundan sonra pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi) çərçivəsində ödənişlərin cari vəziyyətinə, bağlanmış müqavilələrə, imzalanmış müqavilələrə əsaslanaraq ödəniş təqviminin tərtib edilməsi yolu ilə həyata keçirilir. faktiki öhdəliklər.

Büdcə nöqteyi-nəzərindən ödəniş təqvimi plandan vəsaitlərin ehtiyatı üçün sistemdir. Lakin BDDS-dən fərqli olaraq, bu daha ətraflı sənəddir. Axı, strateji planlaşdırma ilə pulun dəqiq kimdən alınacağı və ya pulun kimə ödəniləcəyi vacib deyilsə, əməliyyat planlaşdırma ilə hər şey aydındır: burada borclular var, kreditorlar da.

Buna görə də, ödəniş təqvimində siz ətraflı təsvir edə bilərsiniz: kimə, nə vaxt, kimdən, nə üçün və nə qədər ödənilməlidir (qəbul edilməlidir).

Ödəniş təqvimi müəssisənin bütün fəaliyyət növlərini (əsas, maliyyə, investisiya) əks etdirən, limitlər daxilində rəhbərlik tərəfindən təsdiq edilmiş qısamüddətli (həftə-ay) pul vəsaitlərinin hərəkəti planıdır (bundan sonra pul vəsaitlərinin hərəkəti planıdır). və müəssisənin imkanları.

Ödəniş təqvimi kimə lazımdır?

Şirkətin ödəniş təqvimində təqdim olunan məlumatlar biznes sahibləri, yüksək və orta səviyyəli menecerlər, maliyyə məsuliyyəti mərkəzlərinin (bundan sonra MKM) rəhbərləri və maliyyə-təsərrüfat blokunun əməkdaşları üçün zəruridir.

Büdcə nöqteyi-nəzərindən ödəniş təqvimi plandan vəsaitlərin ehtiyatı üçün sistemdir

Müəssisənin ən mühüm menecerlərindən biri olan maliyyə direktorunun səlahiyyətlərinə aid olan məsələlərin dairəsi qeyri-adi dərəcədə genişdir - pul vəsaitlərinin operativ idarə edilməsi vəzifələrindən tutmuş şirkətin strateji inkişafı problemlərinə qədər. Bundan əlavə, hər hansı bir müəssisədə maliyyə menecmenti onun əsas fəaliyyəti ilə - istehsal, ticarət və ya xidmətlərin göstərilməsi və buna görə də resursların idarə edilməsi ilə sıx bağlıdır. Ödəniş təqviminin tətbiqi maliyyə direktorunun vəsaitlərin xərclənməsinə nəzarət etmək üçün əmək xərclərini azaldacaq.Əgər əvvəllər o, ödəniş üçün hər bir ərizəyə baxıb imzalamalı idisə, o zaman ödəniş məbləğləri təsdiq edildikdə, ödəniş təqviminin tətbiqi ilə büdcələrdə və ödənişlərin təsdiq edilməsi qaydası rəsmiləşdirildikdə, pul vəsaitlərinin hərəkətinə nəzarət işçinin maliyyə xidmətinə həvalə edilə bilər. Maliyyə direktoru yalnız məhdud sayda, adətən həddindən artıq, böyük və ya qeyri-müntəzəm ödənişləri təsdiq edəcək. Məsələn, ödəniş prosedurunun özünə və məbləğlərin büdcəyə uyğunluğuna nəzarəti maliyyəçiyə buraxaraq, büdcə təsdiq edilərkən ofis icarəsi üçün ödənişin məbləğini bir dəfə razılaşdırmaq kifayətdir.

Düzgün qurulmuş biznes prosesləri ödənişlərin monitorinqi və onların başlanması funksiyalarını ayırmaqla şirkət əməkdaşları tərəfindən sui-istifadə riskini minimuma endirməyə kömək edir. Məsələn, biznes sahəsinin rəhbəri bütün ödəniş sorğularını öz maliyyə mərkəzində qəbul edir və büdcənin icrasına cavabdehdir, maliyyə xidmətinin əməkdaşı isə sorğuların büdcə limitlərinə uyğunluğuna və ödəniş sisteminin tənzimləyici prosedurlarının yerinə yetirilməsinə nəzarət edir.

Ödəniş təqviminin həll etməyə imkan verəcəyi problemlər

1. Nağd pul boşluqlarından və şirkətin qarşı tərəflər qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirməməsindən çəkinin. Ödəniş təqviminin yaradılmasının əsas məqsədi kassada və ya cari hesabda pulun olmadığı nağd pul boşluqları ilə mübarizə aparmaqdır. Müəssisənin DDS axınının əslində planlaşdırılan "cədvəli" olan ödəniş təqvimi sizə nağd pul boşluqlarını proqnozlaşdırmağa və şirkətin hesabında kifayət qədər vəsait olmadıqda ödənişlərin aparılmasının zəruri olduğu halları aradan qaldırmaq üçün əvvəlcədən tədbirlər görməyə imkan verir. “Öncədən xəbərdarlıq edilir” prinsipinə əməl edərək, DS-nin xərclənməsi planlarınızı tez bir zamanda dəyişə bilərsiniz və bununla da nağd pul çatışmazlığının qarşısını ala bilərsiniz.
Siz ilkin “hesablamalar” edə, daxilolmaların və ödənişlərin tarixlərini dəyişdirə, onları qarşı tərəflərlə əlaqələndirə və bütün bunları birbaşa ödəniş təqvimində əks etdirə bilərsiniz.
2. Vəsaitlərin təsdiq edilmiş məbləğlərdən artıq xərclənməsinə yol verməyin. Bir şirkətin çoxlu pulu olsa belə, bu onu düşünmədən xərcləmək demək deyil. Xərclərə yalnız qəbul edilmiş büdcələr daxilində icazə verilir. Büdcədən kənara çıxmağı tələb edən gözlənilməz hallar ümumi qayda üçün olduqca istisnadır. Ödəniş təqvimi ödənişin büdcə daxilində olub-olmamasına nəzarət etməyə imkan verir.
3. Şirkətin likvidliyini idarə etmək. Maliyyə sektorunda qəbul edilən idarəetmə qərarlarının düzgünlüyünün əsas meyarlarından biri istənilən vaxt kapital aktivlərinin ümumi hərəkətinin müsbət olmasıdır.
4. Etibarlı məlumatı onlayn təqdim edin. Maliyyə məlumatlarını dərhal almaq vacibdir. Excel-də tətbiq olunan ödəniş təqviminin dezavantajı hesabatın yenidən qurulmasına sərf olunan vaxtdır. Ödəniş təqvimi əməliyyat uçotu sisteminə inteqrasiya edilməlidir ki, etibarlı məlumat əldə etmək üçün ikiqat qeyd tələb olunmasın.
5. Xərclərin ödənilməsinə razılıq vermə prosedurlarına düzgün riayət olunmasını təmin edin. Təsdiqləmə proseduru müəyyən bir ödənişin əhəmiyyətindən asılı olaraq müəyyən bir məsuliyyət həvaləsini əhatə etməlidir.
6. İnsan faktorunu mümkün qədər aradan qaldırın.

DO axınlarının cədvəli mümkünlüyünü nəzərdə tutur likvidliyin idarə edilməsişirkətlər. Müəssisənin likvidlik göstəricisi onun dövriyyə aktivlərinin və öhdəliklərinin vəziyyətini və dəyərini nəzərə alır.

Ödəniş təqvimi, müəssisənin imkanları və imkanları daxilində rəhbərlik tərəfindən təsdiq edilmiş, şirkətin bütün növ fəaliyyətini əks etdirən qısamüddətli dövr üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti planıdır.

Cari aktivlərin əsas komponentləri ehtiyatlar, debitor borcları və VA, cari öhdəliklər kreditor borclarıdır.

Ödəniş təqvimi kreditor və debitor borclarını idarə etməyə imkan verir. Bu, alıcıların və ya təchizatçıların sayı artdıqda xüsusilə doğrudur, çünki xammalın və xidmətlərin vaxtında alınması, müəssisənin səmərəliliyinin təmin edilməsi və cərimələrin baş verməsinin qarşısını almaq üçün ödəniş tarixlərini dəqiq müəyyən etmək mümkün olur.

İnventarla bağlı DS-nin idarə edilməsi dərhal inventar dövriyyəsinin idarə edilməsi vəzifəsini qoyur. Nə qədər sürətli olarsa, anbar ehtiyatları nə qədər az olarsa, onlar şirkətə nə qədər ucuz başa gəlirsə, əsas fəaliyyət üçün lazım olan xammal, material və malların alınması üçün DS bir o qədər səmərəli istifadə olunur.

"Real" pul çatışmazlığı olduqda, idarəetmənin bütün səviyyələrində ödəniş planının razılaşdırılmasında müəssisənin aydın işi və səlahiyyətli, düşünülmüş prioritetləşdirilməsi xüsusilə vacibdir.

Təcrübədə, gəlir planı yerinə yetirilmədikdə, lakin DS xərc planı tam həcmdə yerinə yetirildikdə bir vəziyyət yaranır; müvafiq olaraq, ödəniş tələblərinin ümumi məbləği DS-nin faktiki qəbulundan artıqdır. Nağd pul boşluqlarının qarşısını almaq üçün bütün ödənişləri prioritet və ya əhəmiyyətinə görə sıralamaq məsləhətdir. Ən yüksək prioritetə malik olan əşyalar üçün ödəniş məcburidir, daha aşağı prioritetli əşyalar üçün əlavə şərtlər nəzərə alınmaqla. Məsələn, əsas məhsul tədarükçülərinə borcların və vergilərin ödənilməsi ilə bağlı müraciətlər ilk növbədə təmin edilir, ofis avadanlığının hazırlanması və modernləşdirilməsi xərcləri isə satış planı ən azı 90% yerinə yetirildikdə maliyyələşdirilir.

Bu baxımdan, sabit ödənişlər adlandırılanların təhlili çox faydalıdır: müəssisələrin çox vaxt vərdiş etdiyi və məqsədəuyğunluğuna şübhə etmədiyi xərclər olur. Ödəniş strukturunuza yeni baxış bu xərclərin həqiqətən zəruri olub olmadığını müəyyən etməyə kömək edəcək. DDS planının tərtib edilməsi yalnız bütün zəruri ödənişlərin nəzərə alındığına əmin olduqda məna kəsb edir. Plan hər hansı “fövqəl mühüm” layihələrin “qəfil” maliyyələşdirilməsi ehtiyacını aradan qaldırmaq üçün tərtib edilir. VA-nın xərclənməsi istiqamətlərini əvvəlcədən düşünmək lazımdır, böhran vəziyyətində müəssisə rəhbərliyinin bütün səviyyələrində ödəniş planının razılaşdırılması üçün daha sərt müddətlərin tətbiqi məqsədəuyğundur.

Planın icrasına gəlincə, DS-nin kassa balansının gündəlik tutuşdurulması təcrübəsi diqqətə layiqdir ki, bu da mümkün sui-istifadə hallarını aradan qaldıracaq və menecerlərə müəssisənin hesablarında və kassa aparatında cari vəsait qalığı haqqında etibarlı məlumat verəcəkdir. cari ödənişlərin həyata keçirilməsi ilə bağlı qərarların qəbul edilməsi üçün zəruridir.

Prinsiplər, qaydalar, formalaşma ardıcıllığı

Nağd ödəniş sistemi qurarkən şirkət iki iş sahəsini vurğulamalıdır. Birinci — orta müddətli maliyyə planlarının, DDS maddələrinin və digər analitiklərin (təşkilatlar, müqavilələr, qarşı tərəflər), DDS ödənişlərini məhdudlaşdıran formalaşdırılması. Nəticə bir sənəddir - "Ödəniş təqvimi". İkinci — şöbələr və şöbələr arasında qarşılıqlı əlaqə baxımından “Ödəniş təqvimi” sənədinin həyata keçirilməsinə yönəlmiş müəssisənin biznes prosesi kimi qəbul edilən proses iştirakçıları kontekstində ərizələrin (ödəniş registrlərinin) hərəkətinin təsviri, vaxt çərçivələri. menecerlərdən və icraçı kadrlardan aydın koordinasiya və ciddi diqqət tələb edən müəssisənin idarə edilməsi.

Ödəniş təqvim sisteminin yaradılmasının əsas mərhələləri

1. Planlaşdırılmış məlumatların formalaşdırılması (bu proses büdcə tərtibinin bir hissəsi kimi həyata keçirilir və ödənişin mümkünlüyü planlaşdırılmış məlumatlara əsasən yoxlanıldığı üçün məcburi hazırlıq mərhələsidir).
2. Kontekstdə ödənişlərin və qəbzlərin mümkünlüyü yoxlanılacaq analitiklərin siyahısının (DDS məqaləsi, qarşı tərəflər, müqavilələr, DS mənbəyi) müəyyən edilməsi.
3. Ödənişlərin və müraciətlərin reyestrlərinin yaradılması mexanizminin qurulması.
4. “Ödəniş təqvimi” biznes prosesinin təsviri, onun çərçivəsində prosedur və tapşırıqlar üzrə məsul şəxslərin müəyyən edilməsi.
5. “Ödəniş təqvimi” iş prosesinin tənzimlənməsi və sənədləşdirilməsi.
6. “Ödəniş təqvimi” biznes prosesinin avtomatlaşdırılması.

1. Planlaşdırılmış məlumatların formalaşdırılması

Ehtimal olunur ki, şirkətin xüsusi mərkəzi maliyyə rayonları olan maliyyə strukturu var, idarəetmə vasitəsi kimi büdcə tərtibatı həyata keçirilir və işləyir. Bu mərhələ ödəniş təqvimi üçün əsasdır, çünki Ödəniş/qəbz imkanı müəyyən planlaşdırılmış məlumatlarla yoxlanılır.

Həm əsas fəaliyyətlər, həm də investisiya layihələri üçün büdcələrin olması zəruri olan əsas, investisiya və maliyyə fəaliyyətləri üzrə pul vəsaitlərinin hərəkəti ilə bağlı BDDS-nin tərtib edilməsi vacibdir. Hər bir maddə üçün məsul şəxsin (yəni, qərar qəbul edən və həm planlaşdırılmış, həm də faktiki göstəricilərə, faktiki plandan kənara çıxmalara cavabdeh olan işçi) təyin edilməsi məqsədəuyğundur.

2. Analitiklərin siyahısının müəyyən edilməsi

Analitika siyahısı sizə ödənişlərin/qabızların texniki-iqtisadi əsaslandırılmasını yoxlamaq üçün alət yaratmağa imkan verir.

Siz aşağıdakı analitikadan istifadə edə bilərsiniz: CFD, DS mənbəyi, qarşı tərəf (DS alıcısı), qarşı tərəflə müqavilə (ödənişlər aparılacaq), DDS maddəsi (DS ödənişləri həyata keçiriləcək), layihə (hansı investisiya üçün) ödənişlər ediləcək), ödəniş prioriteti.

Mühasibat uçotu sistemində analitikanı müəyyənləşdirərkən iqtisadi məqsədəuyğunluq prinsipini xatırlamaq lazımdır - analitiklərin siyahısına həddindən artıq tələblər sistemi əmək tutumlu və hərəkətsiz edir. Buna görə də, şirkətin mühasibat uçotu sistemi üçün qoyduğu problemləri həll etmək üçün lazım olan minimum siyahıya diqqət yetirməlisiniz.

3. Ödənişlərin və müraciətlərin reyestrlərinin yaradılması mexanizminin qurulması

Analitika və ödəniş təfərrüatları müəyyən edildikdən sonra ödəniş/qəbz alətlər dəsti yaradılır. “Ödəniş Təqvimi” biznes prosesi vasitəsilə həyata keçirilən müəssisənin operativ maliyyə idarəçiliyi sisteminə bir neçə iştirakçı (işçi, şöbə, xidmət) daxildir və hər kəsə bu sistemdə işləyəcəyi alət lazımdır. Şöbə və xidmətlərin işçiləri DS-nin ödənilməsi/qəbul edilməsi üçün ərizələr təqdim edir, rəhbərlik və ya qərar qəbul etmək səlahiyyəti olan işçilər isə onları ərizə reyestrləri vasitəsilə həyata keçirirlər. Ərizə bu əməliyyat haqqında təsviri məlumatları ehtiva edən DS-nin qəbzləri və ya ödənişləri üçün sorğu sənədidir. Ərizə bütün təsdiq edilmiş analitikləri, dəstəkləyici detalları, zəruri hallarda prioriteti və gələcək ödəniş təqvimi prosesində hər bir iştirakçının şərhləri üçün sahəni əks etdirir.

Müraciətlərin reyestri müəyyən bir xüsusiyyətə (tarix, məsul şəxs, DS-nin mənbəyi, məqalələrin növü) uyğun olaraq birləşdirilmiş ərizələrin siyahısıdır.

Həm ərizədə, həm də DS-nin ödənilməsi üçün müraciətlərin reyestrində pulun ödənilməsi/qəbul edilməsi barədə qərar qəbul etmək üçün tam və kifayət qədər məlumat olmalıdır.

4. “Ödəniş təqvimi” biznes prosesinin təsviri

Təqdim edilmiş müraciətlər üzrə ödəniş yoxlanıldıqdan və təsdiq edildikdən sonra hesab olunur ki, ödəniş təqvimi iş prosesi kimi təsdiq edilmiş müraciətlərin reyestrlərində həyata keçirilir.

Sonra suallara cavab verməlisiniz: kim, nə, nə vaxt və hansı vaxt çərçivəsində. Məhz bu mərhələdə işçilər arasında qarşılıqlı əlaqə qaydasını təyin edən və buna görə də şirkətin ödəniş intizamının nəticəsini və onun vicdanlı tərəfdaş kimi nüfuzunu müəyyən edən ödəniş təqviminin hazırlanması prosesi vacibdir. Ərizələrin təsdiqi prosesində işçilərin qarşılıqlı əlaqəsi üçün bir çox variant var və hər bir müəssisə onun üçün uyğun və əlverişli bir sxem hazırlayır.

Bir iş prosesini tərtib edərkən müəyyən prinsiplərə əməl etməlisiniz:

proses iştirakçılarının səlahiyyət və funksiyalarının yetərliliyi (bu o deməkdir ki, razılaşdıran və təsdiq edən tərəflərin hər birinin ödənişlə bağlı bu və ya digər qərar qəbul etmək hüququ var);

təşkilati təhlükəsizlik (hər hansı işgüzar ödəniş və ya qəbz üçün müraciət vahid təsdiq və təsdiq orqanına malik olmalıdır və prosesdə iştirakı nəzərdə tutulan heç bir vahid ödəniş təqviminin formalaşması dövründən xaric edilə bilməz);

nəzarət funksiyasının mümkünlüyü (bütün ərizələrdə icazəsiz ödənişlərin qarşısını almaq üçün kifayət qədər ödəniş yoxlaması olmalıdır);

dinamizm (nağd ödəniş sistemi müəssisənin ödəniş intizamının tələblərinə cavab verən optimal təsdiq proseduruna malik olmalıdır (adətən iki gündən beş günə qədər davam edir) və ödənişin təsdiqi prosesi təchizatçılarla işə uyğun olaraq optimallaşdırılır).

Biznes prosesinin ən vizual təsviri diaqram (şəkil) şəklində qrafikdir.

5. “Ödəniş təqvimi” iş prosesinin tənzimlənməsi

Son mərhələdə pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsinin iş prosesi daxili əmrlə təsdiq edilən və şirkətin bütün şöbələri və işçiləri tərəfindən icrası məcburi olan normativ sənədlərdə təsbit edilir. Şirkətin ödəniş sisteminin işləmə qaydalarını müəyyən edən daxili sənəddə ödəniş üçün müraciətlərə baxılma qaydası, müddətlər, əlaqələndirmə və təsdiq üçün məsul şəxslər, işçilərin vəzifə və səlahiyyətləri, hərəkətlərin ardıcıllığı barədə məlumatlar olmalıdır.

6. “Ödəniş təqvimi” biznes prosesinin avtomatlaşdırılması

Əməliyyat pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsini təmin etmək üçün müvafiq biznes proseslərinin avtomatlaşdırılması tələb olunacaq. Proqram təminatı imkan verməlidir:

ödəniş sisteminin elektron mühasibat sənədlərini yaratmaq (məsələn, ödəniş sorğuları və ya registrlər);
ödənişlərin yerinə yetirilməsinə, ödəniş sisteminin, BDCS-nin qaydalarına (məsələn, ödəniş təqvimi) riayət edilməsinə nəzarət etmək üçün zəruri olan elektron hesabatların yaradılması;
nəzarət və təsdiq prosedurlarına (büdcələr, ödəniş sorğuları və s.) dəstəyi həyata keçirmək.
şirkətdə müxtəlif məsuliyyət səviyyələri üçün maliyyə məlumatlarına giriş hüquqlarını fərqləndirmək.

Bəzi müəssisələr pul vəsaitlərinin hərəkətinin idarə edilməsi iş proseslərinin avtomatlaşdırılması üçün Excel və digər əsas olmayan proqramlardan istifadə edirlər, baxmayaraq ki, bu metodun bir sıra çatışmazlıqları var: məlumatın əks etdirilməsi və hesabatların yaradılmasında aşağı effektivlik, uğursuzluqlara qarşı həssaslıq, ikiqat məlumat daxiletmə problemi və ehtiyac hesabatların yenidən qurulmasına vaxt sərf etmək. Buna görə getdikcə daha çox şirkət xüsusi proqram təminatı seçməyə meyllidir.

Büdcə bir müəssisənin fəaliyyətini idarə etmək üçün çox təsirli bir vasitədir, lakin təəssüf ki, çox vaxt ona əhəmiyyət verilmir və ya kifayət qədər diqqət yetirilmir. Baxmayaraq ki, məhz bu müəssisənin effektiv maliyyə idarəçiliyi üçün əsasdır və şirkət nə qədər böyükdürsə, bu məqam bir o qədər vacibdir. İndi büdcədən danışmayacağıq, ancaq pul vəsaitlərinin hərəkətinin planlaşdırılması və pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın tərtib edilməsi məqamına diqqət yetirəcəyik.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi

Pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi (CFB)- müəssisənin və ya onun struktur bölməsinin kassasında cari hesabın və nağd pul vəsaitlərinin hərəkəti üçün müəssisənin təsərrüfat fəaliyyəti nəticəsində bütün proqnozlaşdırılan daxilolmaları və vəsaitlərin çıxarılmasını əks etdirən büdcə (plan).

Biznesin effektiv aparılması üçün müəssisə indiki və gələcəkdə müsbət pul balansına malik olmalıdır, əks halda o, sadəcə olaraq fəaliyyət göstərə bilməyəcək. Buna görə də büdcə sistemində BDDS-ə aparıcı yer verilir.

BDDS qondarma "nağd boşluqlara" qarşı tədbirləri təmin etməlidir, yəni. cari ödənişlər üçün vəsait çatışmazlığı ilə bağlı vəziyyətlər (tədbirlərə bank kreditləri, səhmlərin buraxılması və ya digər vəsait cəlb edilməsi daxil ola bilər). Müvəqqəti mövcud vəsaitlər, məsələn, investisiya layihələrinə, faizlə bank depozitlərinə və s.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi adətən gəlir və xərclər büdcəsi (İBB) və investisiya büdcəsi əsasında hazırlanır. Lakin onların formalaşması müxtəlif prinsiplərə əsaslandığından, onların göstəriciləri əsasında tərtib etmək mümkün olmayacaq.

Gəlir və xərclər büdcəsi (yəni, ödənişdən asılı olmayaraq, gəlir və xərclər faktiki yarandığı vaxtda müəyyən edilir), pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi “nağd pul” metodundan istifadə etməklə formalaşdırılır (yəni, gəlir və xərclər). xərclər nəinki tamamlanmalı, həm də ödənilməlidir). Bundan əlavə, cari kapital dövriyyəsi və investisiya fəaliyyətləri (kreditlər və s. borclar).

Pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsi (CFB) ödənişlərin cari vəziyyəti, bağlanmış müqavilələr, imzalanmış müqavilələr və faktiki öhdəliklər əsasında tərtib edilir. Eyni zamanda, fəaliyyət növündən asılı olmayaraq bütün müəssisələrin sahib olmağı xoşladığı gözlənilməz xərclərə xərclənə bilən balansın formalaşdırılmasının zəruriliyini xatırlamaq lazımdır.

Pul vəsaitlərinin hərəkətinin effektiv planlaşdırılması imkanları planlaşdırma müddətindən asılıdır. Uzunmüddətli (bir il və ya daha çox) və ortamüddətli (rüb, il) BDDS praktiki olaraq BDR ilə üst-üstə düşə bilər. Planlaşdırma müddəti nə qədər uzun olarsa, BDDS BDR-ə bir o qədər yaxındır. Qısamüddətli (əməliyyat) planlaşdırmaya keçərkən, pul vəsaitlərinin hərəkəti prosesinin təsadüfi təsirlərə güclü həssaslığı səbəbindən eyni dövr üçün düzəliş edilmiş BDR-ni əsas götürmək mümkün deyil. BDR-nin tərtib edilməsi, məsələn: ödəniş şərtləri və məbləğləri, tədarük şərtləri və həcmlərindəki dalğalanmalar. Bundan əlavə, BDR-də xərclərin pul ifadəsi haqqında məlumatlar adətən təxmini olur və xammal və materialların standart (uçot) qiymətləri əsasında yaradılır.

BDDS-nin formalaşdırılması üçün ərizə və müqavilə metodologiyası şəkildə təqdim olunur

Pul vəsaitlərinin hərəkətini planlaşdırarkən Təxmin edilən pul vəsaitlərinin daxilolmaları müəyyən dövr üçün mövcud planlaşdırılan gəlir məlumatlarına və debitor borclarının müştərilər tərəfindən mümkün qaytarılmasına əsasən hesablanır.

Qəbzlərin hesablanması müştərilərlə münasibətlərin qurulmuş təcrübəsi nəzərə alınmaqla həyata keçirilir. Bunun üçün, məsələn, statistik metodlardan istifadə edərək, müəssisənin cari fəaliyyətinin təhlili aparılır və aşağıdakı göstəricilər müəyyən edilir:

debitor borclarının ödənilməsi şərtləri;

satılan məhsulların (malların) ümumi məbləğindən daxil olan avansların faizi;

avansların alınmasından müəssisə tərəfindən müvafiq öhdəliklərin yerinə yetirilməsinə qədər olan müddət;

müştərilərə təqdim edilən fakturaların ümumi payında “pis” borcların faizi.

Bu göstəricilər hər bir fəaliyyət növü üzrə qarşı tərəf qrupları üzrə hesablanır. Bunun üçün şirkətin mühasibat uçotu bazasından istifadə edə bilərsiniz.

Planlaşdırılan gəlirlərin ümumi məbləği hesablandıqdan sonra dövr üçün mümkün ödənişlərin maksimum məbləği müəyyən edilir:

Ödənişlər = Başlanğıc Balans + Qəbzlər - Son Balans - Ehtiyat, Harada

Başlanğıc balansı- planlaşdırma dövrünün əvvəlinə faktiki (belə məlumatlar olmadıqda - planlaşdırılmış) pul qalığı;

Balans— planlaşdırma dövrünün sonunda planlaşdırılmış pul vəsaitlərinin qalığı;

Ehtiyat— planlaşdırılmamış, təcili ödənişlər üçün pul ehtiyatı.

Nağd ödənişlərin planlaşdırılması təsdiq edilmiş ərizə və müqavilələr əsasında həyata keçirilir (şəkildə blok 2). Bu metodologiya çərçivəsində müəssisə ilə bağlanmış bütün maliyyə və təsərrüfat müqavilələrinin qeydiyyata alındığı müqavilələrin məlumat bazasının yaradılması nəzərdə tutulur. Müqavilələrdə rəsmiləşdirilməyən qarşı tərəflərlə birdəfəlik münasibətlərə əsaslanan nağd ödənişlərin planlaşdırılması üçün sənəd nəzərdə tutulub. tətbiq(Müraciətin cədvəl hissəsinin təxmini formatı aşağıdakı cədvəldə verilmişdir). Ərizə cari fəaliyyətlə bağlı xərclər üçün şöbə tərəfindən hazırlanır. Ərizə üçün ilkin şərt hər bir xərc xəttinin (qaimə-faktura, sertifikat, istehsal planı) sənədli sübutunun olmasıdır.

Cədvəl "Tətbiq formatı"

Sorğuların tərtib edilməsi tezliyi büdcə planlaşdırmasının tezliyinə uyğundur. Fərqli intervallarla bir neçə plandan istifadə edərkən hər dövr üçün ərizələr tərtib edilir.

Müəssisənin bütün struktur bölmələri üçün müraciətlər qəbul edildikdən sonra daxil olan məlumatların təhlili aparılır. Nağd ödəniş cədvəlinin tərtib edilməsi iki mərhələdə aparılır:

ödənişlərin məqsədinin müəyyən edilməsi;

ödəniş tarixlərinin müəyyən edilməsi.

Birinci mərhələdə ödənişlərin maksimum məbləği (Ödənişlər) müəyyən edildikdən sonra ən yüksək prioritet ödəniş maddələri seçilir. Maksimum ödəniş məbləği ən yüksək prioritet (məcburi ödəniş) maddələrinizi ödəmək üçün kifayət etmədikdə, bu xərcləri ödəmək üçün zəruri olan məbləğdə kreditin alınmasının zəruriliyi barədə nəticə verilir. Kreditlər və borclar Şirkətin planlaşdırılan dövr üçün gəlirlərini artırır, lakin sonrakı dövrlər üçün ödənişləri artırır.

İkinci mərhələdə ödəniş tarixləri müəyyən edilir. Bunun üçün nağd pul daxilolmalarının cədvəli tərtib edilir, onun əsasında hər planlaşdırma addımı üçün pul qalığı müəyyən edilir (minimum, bölünməz planlaşdırma müddəti - məsələn, bir gün, həftə və s.).

Cədvəl "Pul vəsaitlərinin hərəkəti təqvim planının forması"

İlkin olaraq, ən yüksək prioritet ödəniş maddələrinin şərtləri tələb olunan ödəniş şərtləri və Şirkətin bu öhdəlikləri yerinə yetirmək imkanları əsasında müəyyən edilir. Sonra, ən yüksək prioritet maddələrdən başlayaraq aşağı prioritetlərə qədər qalan maddələr üçün ödəniş şərtləri müəyyən edilir. Eyni zamanda, nağd pul boşluqlarına nəzarət edilir, yəni. dövrün əvvəlində və sonunda mənfi qalıqlarla dövrlərin olmaması.

Bundan əlavə, maddələr üzrə ödənişlərin məbləği planlı büdcə və investisiya büdcəsi əsasında müəyyən edilmiş hər bir bölmə üzrə xərc limitləri nəzərə alınmaqla formalaşdırılır (şəkildə 3-cü blok). Ödənişlər uyğun və zəruri olarsa, BDR-ə və investisiya büdcəsinə düzəlişlər edilməsi barədə qərar qəbul edilir.

Əşyalar seçildikdən və ödəmə müddətləri müəyyən edildikdən sonra bölmələrin müraciət sahələri doldurulur, seçilmiş malların müəyyən müddət ərzində planlaşdırılmış məbləğdə və miqdarda ödənilməsi təsdiqlənir. Aşağıdakı cədvəldə ödəniş şərtlərinin və maddələrinin müəyyənləşdirilməsinə cavabdeh şəxs tərəfindən doldurulmuş ərizənin cədvəl hissəsinin sütunları göstərilir.

Cədvəl

Təsdiq edilmiş müddətlər və ödəniş maddələri ilə müraciətlər şöbə rəhbərlərinə qaytarılır. Növbəti dövr üçün müraciətlər yaradılarkən şöbə müdirləri əvvəlki dövrlərdə keçməmiş (ödənişin təsdiqini almamış) maddələri yenidən ərizədə qeyd etmək hüququna malikdirlər.
Təsdiq edilmiş ərizələr (ödəniş cədvəli) üzrə hesabat, habelə nağd pul mədaxil qrafiki əsasında ödəniş təqvimi, sonuncuya əsasən isə BDDÇ formalaşdırılır.

Təklif olunan metodologiyanın mühüm cəhəti kompilyasiya texnologiyası ilə yanaşı, planlaşdırma işinin təşkilidir. BDDS-nin formalaşdırılması metodologiyası müəssisədə planlaşdırma qaydalarının bir hissəsi olmalıdır (daxili normativ sənədlərdə təsbit edilməlidir) və bütün şöbələr üçün istifadə üçün məcburi olmalıdır.

Şöbələr üzrə qruplaşdırılaraq hesabat şəklində nümayiş etdirilən dövr üzrə müraciətlər vəsaitlərin xərclənməsinə cavabdeh olan rəhbərə verilir. Hesabat müraciətlərin prioriteti, xərc maddələri, fəaliyyət növləri üzrə təhlil edilir və ərizənin hər sətri üçün müraciətlər üzrə ödənişin məbləği və tarixi göstərilir. Təsdiqlənməmiş ərizələr növbəti ay yeni ərizələrlə birlikdə təqdim edilməlidir.

Planlaşdırmanı təşkil edərkən nəzarət əməliyyatlarını təmin etmək lazımdır:

BDDS maddələrinin limitlərə uyğunluğu (BDDS və investisiya büdcəsi ilə müəyyən edilir);

məsrəflərin və artıqlamaların məqsədəuyğunluğu (istehsal proqramı ilə müqayisə);

gözlənilməz xərclər zamanı dövrün sonunda nağd pul qalıqları üzrə limit;

“nağd pul” boşluqlarının olmamasına nəzarət.

Nəzarət planlaşdırma qaydalarına uyğun olaraq həyata keçirilir, əsas prinsipləri:

təqdim edilmiş ərizələrin maliyyə planına uyğunluğu;

təşəbbüs göstərən xidmətlərdən yazılı müraciətlər əsasında ödənişlərin həyata keçirilməsi;

vəsaitlər maliyyə direktoru tərəfindən təsdiq edilmiş ödəniş reyestrinə uyğun olaraq köçürülür.

Şöbələr tərəfindən plandan artıq verilən ödəniş tələbləri yalnız yuxarı rəhbərliyin (və ya onu əvəz edən şəxsin) icazəsi ilə ödənilir.

"Nağd pul boşluqları" yarandıqda (yəni büdcənin xərc hissəsinin gəlir hissəsindən çox olduğu və müəyyən bir tarixdə yekun pul qalığının mənfi olduğu bir vəziyyət) onların aradan qaldırılması üçün tədbirlər görülür - xərclərin "ixtisarı" qərarı (və ya zamanla xərclərin dəyişdirilməsi) və ya bank krediti almaq.

Siz adi Excel istifadə edərək müəssisədə büdcə tərtib edə bilərsiniz, lakin belə bir həllin istifadəsində bəzi məhdudiyyətlər olacaq. Məsələn, bir istifadəçi rejimi, funksional büdcələri koordinasiya etmək qabiliyyətinin olmaması, məlumatlara çıxışın diferensiallaşdırılmaması, konsolidasiyanın mürəkkəbliyi və s.Beləliklə, Excel-də büdcə tərtibatı şirkət üçün optimal seçim deyil.

Ödəniş cədvəli

Buna görə də, ödəniş təqvimində siz ətraflı təsvir edə bilərsiniz: kimə, nə vaxt, kimdən, nə üçün və nə qədər ödənilməlidir (qəbul edilməlidir).

Müəssisə ödəniş təqvimi şirkətə pul boşluqlarının qarşısını almağa imkan verir. Təcrübədə sınaqdan keçirilmiş bir neçə resept var. Məqalədə sizə hansı bölmələri daxil etməyin vacib olduğunu söyləyəcəyik və nümunə ödəniş təqvimi təqdim edəcəyik.

Ödəniş təqvimi kimə lazımdır?

Şirkətin ödəniş təqvimində təqdim olunan məlumatlar biznes sahibləri, yuxarı və orta səviyyəli menecerlər, maliyyə məsuliyyəti mərkəzlərinin (bundan sonra - MHM) rəhbərləri və maliyyə-təsərrüfat blokunun əməkdaşları üçün zəruridir.

Büdcə nöqteyi-nəzərindən ödəniş təqvimi plandan vəsaitlərin ehtiyatı üçün sistemdir

Ödəniş təqviminin həll etməyə imkan verəcəyi problemlər

1. Nağd pul boşluqlarından və şirkətin qarşı tərəflər qarşısında öhdəliklərini yerinə yetirməməsindən çəkinin. Ödəniş təqviminin yaradılmasının əsas məqsədi kassada və ya cari hesabda pulun olmadığı nağd pul boşluqları ilə mübarizə aparmaqdır. Müəssisənin DDS axınının əslində planlaşdırılan "cədvəli" olan ödəniş təqvimi sizə nağd pul boşluqlarını proqnozlaşdırmağa və şirkətin hesabında kifayət qədər vəsait olmadıqda ödənişlərin aparılmasının zəruri olduğu halları aradan qaldırmaq üçün əvvəlcədən tədbirlər görməyə imkan verir. "Öncədən xəbərdarlıq edilir" prinsipinə əməl edərək, DS-nin xərclənməsi planlarını tez bir zamanda dəyişə bilərsiniz və bununla da nağd pul çatışmazlığının qarşısını ala bilərsiniz.

Siz ilkin “hesablamalar” edə, daxilolmaların və ödənişlərin tarixlərini dəyişdirə, onları qarşı tərəflərlə əlaqələndirə və bütün bunları birbaşa ödəniş təqvimində əks etdirə bilərsiniz.

2. Vəsaitlərin təsdiq edilmiş məbləğlərdən artıq xərclənməsinə yol verməyin. Bir şirkətin çoxlu pulu olsa belə, bu onu düşünmədən xərcləmək demək deyil. Xərclərə yalnız qəbul edilmiş büdcələr daxilində icazə verilir. Büdcədən kənara çıxmağı tələb edən gözlənilməz hallar ümumi qayda üçün olduqca istisnadır. Ödəniş təqvimi ödənişin büdcə daxilində olub-olmamasına nəzarət etməyə imkan verir.

3. Şirkətin likvidliyini idarə etmək. Maliyyə sektorunda qəbul edilən idarəetmə qərarlarının düzgünlüyünün əsas meyarlarından biri istənilən vaxt kapital aktivlərinin ümumi hərəkətinin müsbət olmasıdır.

4. Etibarlı məlumatı onlayn təqdim edin. Maliyyə məlumatlarını dərhal almaq vacibdir. Excel-də tətbiq olunan ödəniş təqviminin dezavantajı hesabatın yenidən qurulmasına sərf olunan vaxtdır. Ödəniş təqvimi əməliyyat uçotu sisteminə inteqrasiya edilməlidir ki, etibarlı məlumat əldə etmək üçün ikiqat qeyd tələb olunmasın.

5. Xərclərin ödənilməsinə razılıq vermə prosedurlarına düzgün riayət olunmasını təmin edin. Təsdiqləmə proseduru müəyyən bir ödənişin əhəmiyyətindən asılı olaraq müəyyən bir məsuliyyət həvaləsini əhatə etməlidir.

6. İnsan faktorunu mümkün qədər aradan qaldırın.

Ödəniş təqvimi, müəssisənin imkanları və imkanları daxilində rəhbərlik tərəfindən təsdiq edilmiş, şirkətin bütün növ fəaliyyətini əks etdirən qısamüddətli dövr üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti planıdır.

Cari aktivlərin əsas komponentləri ehtiyatlar, debitor borcları və VA, cari öhdəliklər kreditor borclarıdır.

Ödəniş təqvimində ödənişlərin reyestri

İşçinin vacib bir komponenti ödəniş təqvimi– planlaşdırılmış ödənişlərin reyestri. Bir qayda olaraq, bu sənəd imza üçün maliyyə və ya baş direktora verilir. Üstəlik, ideal olaraq, ödəniş reyestrində yalnız ödəniş tələbinin tarixi, hesab və müqavilə nömrələri, qarşı tərəfin adı və ödəniləcək məbləğ kimi standart sütunlar deyil, həm də təşkilatın rəhbərinə kömək edəcək bir sıra əlavə sahələr var. xəzinədarlıq departamentinin (yaxud maliyyə direktoru, əgər belə bir xəzinədarlıq funksiyası ayrılmırsa) təşkil etmək ödəniş cədvəli, yəni:

büdcə maddəsinin adı , bunun çərçivəsində ödəniş ediləcək. Ödəniş sorğularının təsdiqi zamanı həyata keçirilən klassik prosedurlardan biri büdcəyə uyğunluğun yoxlanılmasıdır. Belə bir çeki ayrıca ərizə əsasında deyil, ödəniş reyestrinə əsasən aparmaq daha asan olacaq. Bunun üçün hər bəyan edilmiş ödəniş üçün büdcə maddəsinin adının göstərilməsi əsaslandırılacaqdır;
ödəniş mənbəyi – ərizəyə əsasən pulun hansı cari hesabdan (hansı kassadan) ödənilməsinin nəzərdə tutulduğunu göstərir. Bu olmadan, ödəniş təqvimi tərtib edərkən, şirkətin cari hesabları kontekstində günün əvvəlində və sonunda qalıqları planlaşdırmaq çətin olacaq;
icazə – ərizənin vəziyyətini əks etdirən əlavə işarə: razılaşdırılıb və ya razılaşdırılmayıb. Yeri gəlmişkən, bu sahəni bir neçə komponentə bölmək olar, məsələn, təsdiqdə iştirak edən məsul şəxslərin vəzifələrinə görə. Nəticədə həftənin əvvəlində (və ya əvvəlkinin sonunda) ödəniş reyestrini imzalamaq üçün qəbul edən maliyyə direktoru əvvəlki mərhələlərdə hansı müraciətlərin təsdiqləndiyini, hansının isə hələ də təsdiqlənməkdə olduğunu aydın görəcək. və kim tərəfindən;
ərizənin icra faktı – ərizənin ödənilib-ödənilmədiyini, habelə ödəniş tarixini göstərən qeydin yer aldığı sahə. Lazım gələrsə, təşəbbüskar öz ərizəsinin statusu haqqında tez bir zamanda məlumat əldə edə, maliyyə direktoru isə bu həftə artıq edilmiş ödənişləri daxil etməklə ödəniş təqvimini tez bir zamanda yeniləyə biləcək.

Ərizələrin toplanması və işlənməsi qaydaları

Biz əminliklə deyə bilərik ki, kompilyasiya ödəniş təqvimi, şirkətin ödəniş qaydaları yoxdursa, etibarlı heç bir şey növbəti həftə işləməyəcək. Həmişə bu və ya digər hesab-fakturanın dərhal ödənilməsini tələb edən idarə rəhbərləri olacaq. Və bu, praktikada, ən azı bir həftə əvvəl müəyyən ödənişlərə ehtiyacı qabaqcadan görmək mümkün olmadıqda vəziyyətlər çox nadir hallarda yaranır. Çox vaxt "təcililik" ayrı-ayrı işçilərin unutqanlığının və səhlənkarlığının səbəbidir, bu gün pula münasibətdə sadəcə qəbuledilməzdir. Ödəniş qaydaları ərizələrin doldurulması qaydalarını, təsdiq prosedurunu, habelə ərizənin verilə biləcəyi son tarixləri və onun icra olunma vaxtını müəyyən edir. Məsələn, ödəniş təşəbbüskarı tərəfindən ərizənin formalaşdırılması və onun şöbə müdiri tərəfindən qəbul edilməsi - hər bazar ertəsi saat 16.00-a qədər, razılaşdırılmış ərizələr üzrə nağd pulun verilməsi - çərşənbə, cümə axşamı, cümə günləri saat 11.00-dan sonra; birinci dərəcəli müraciətlər üzrə nağdsız ödəniş - hər cümə axşamı saat 14.00-dək və s.

Ödənişlərin aparılması qaydaları müəssisənin baş direktorunun əmri ilə təsdiq edilir və bütün işçilərin diqqətinə çatdırılır. Yeri gəlmişkən, ödəniş reqlamentində ən mühüm məsələ onun təqdim edilmə müddəti pozulduqda və ya büdcə maddəsi üzrə limit aşıldığında müraciətin necə baxılacağına xüsusi diqqət yetirməkdir. Bu, gözlənilməz vəziyyətdə nəinki fəaliyyət istiqamətini müəyyənləşdirəcək, həm də insanları qaydalara daha ciddi əməl etməyə sövq edəcək. Məsələn, ərizə təqdim etmək üçün son tarix buraxılıbsa və bu işin qaydaları maliyyə və ya baş direktorla əlaqə saxlamağı nəzərdə tutursa, işçilərin böyük əksəriyyəti üçün bu, maliyyə xidmətini hər hansı ödənişlər barədə məlumatlandırmaqda davam etmək üçün ciddi bir stimuldur. əvvəlcədən. Ödəniş qaydalarını məqalənin altından yükləyə bilərsiniz.

Vəsaitlərin qəbulunun planlaşdırılması

Paradoksal olaraq, ən çətin şey ödəniş təqvimində gündə daxil olan vəsaitlərin miqdarını planlaşdırmaqdır. Çox vaxt onlar aşağıdakı kimi hərəkət edirlər. Pul vəsaitlərinin hərəkəti büdcəsində nəzərdə tutulan daxilolmalar ayda iş günlərinin sayına bölünür və əldə olunan rəqəm bir günün daxil olan pul vəsaitlərinin hərəkəti kimi təqvimə daxil edilir. Əslində, başqa həll yolu yoxdur, xüsusən də ilkin müqavilələr bağlamadan pərakəndə müştərilərlə işləyən bir şirkətdən danışırıqsa. Ancaq ödənişləri planlaşdırarkən bu nəzərə alınmalıdır. Məsələn, günün əvvəlində bir şirkətin hesab qalıqları 150 min qrivnadır və 300 min qrivnanın alınması gözlənilir. Bu məlumatlara əsasən, 450 min qrivna məbləğində hesabların ödənilməsi planlaşdırılır. Nəticədə məlum olur ki, planlaşdırılan 300 min qrivnadan bank gününün sonuna qədər cəmi 200 min qrivna alınıb. Və bütün ödəniş təqvimi yenidən işlənməlidir. Üstəlik, cari hesablardakı qalıqların sıfır olması planlaşdırılırdı və şirkətin bankla müqaviləsi var, ona görə hesabda minimum balansı - 10 min qrivna saxlamağı öhdəsinə götürür.

Və hər şeyə əlavə olaraq, kredit xətləri çərçivəsində şirkətin mövcud açılmamış limitləri haqqında məlumatların daxil edilməsi düzgün olmazdı. Məsələn, bu məlumat daxil olan qalıqlar haqqında məlumatla eyni yerdə göstərilə bilər. Bu halda, ödəniş təqvimində müəssisənin maliyyə imkanları haqqında məlumatlar mümkün qədər tam təqdim olunacaq və maliyyə direktoru mövcud resursları daha səmərəli idarə edə biləcək.

Bütün hesabları ödəmək üçün pul olmadığı təqdirdə prioritetlərin müəyyən edilməsi

Bu gün bir çox şirkətlər üçün mövcud vəsaitlərin bütün qəbul edilmiş müraciətləri ödəmək üçün kifayət etməməsi olduqca xarakterikdir. Bir qayda olaraq, bu, hansı ödənişlərin təxirə salına biləcəyini müzakirə etmək üçün bütün şöbə rəhbərləri ilə görüşə gətirib çıxarır. Belə bir prosedura çox vaxt və səy sərf olunur. Əgər hər bir ərizədə ödənişin prioritetliyi və müqavilə üzrə ödəniş müddəti göstərilərsə, siz pulu daha tez idarə edə bilərsiniz. Bu məlumatlara malik olan maliyyə direktoru müəyyən ödənişlərin sonrakı tarixə təxirə salınması barədə müstəqil qərar qəbul edə biləcək. Bir qayda olaraq, ilk növbədə büdcəyə və banklara əmək haqqı borcları ödənilir. İkinci prioritet əsas qarşı tərəflərdir, münasibətlərin pozulması şirkəti istehsalın dayandırılması və ya əhəmiyyətli cərimələrlə təhdid edir. Üçüncü prioritet bütün digər ödənişlərdir.

Yeri gəlmişkən, ödənilməmiş sorğuların izlənilməsini daha rahat etmək üçün nəinki icra faktını (və ya sorğunun yerinə yetirilmədiyini) göstərmək, həm də ödəniş təqvimində əlavə olaraq təqdim etmək daha yaxşıdır. ödənişlərin xərc maddələri üzrə klassik bölgüsü, həmçinin qarşı tərəflər üzrə analitika. Ən asan yol Excel-də ödəniş təqvimi yaratmaqdır. Sonra alıcını göstərmək üçün əlavə bir sütun daxil etmək kifayətdir. Nəticədə, yaxın vaxtlarda ödənilməli olan borcluların siyahısını operativ şəkildə göstərmək mümkün olacaq.

Ödəniş təqviminin icrası

Ödəniş təqvimi tərtib edildikdən sonra onu yeniləmək qalır. Bir qayda olaraq, bu, günün sonunda bank-müştəri sistemindən çıxarış əsasında həyata keçirilir. Planlaşdırılmış məlumatların əvəzinə faktiki olaraq həyata keçirilmiş ödənişlər, qəbzlər və ən əsası qalıqlar haqqında məlumatlar daxil edilir. Lazım gələrsə, planlaşdırılmış dəyərlərin faktiki olanlardan sapmalarının gündəlik təhlili imkanını təmin etmək mümkündür. Ancaq bir qayda olaraq, belə bir təhlil həftənin nəticələrinə əsasən əsaslandırılır.

Müəssisə üçün ödəniş təqvimini tərtib edərkən nəzərə alınmalı olan başqa bir nüans, gələn ay üçün həftələrə (günlərə deyil) bölünən daxilolmaların və ödənişlərin genişləndirilmiş planını hazırlamaqdır. Bu, qarşıdan gələn ödənişləri daha yaxşı idarə etməyə kömək edəcək, xüsusən də onlardan bəziləri vəsait çatışmazlığı səbəbindən artıq təxirə salınıbsa.

ERP sistemlərində ödəniş təqviminin tətbiqi. ODOO-da xəzinə proqnozu

Excel əlbəttə ki, çox yaxşıdır, lakin bəzən çox qeyri-kafi olur. İndi bazarda şirkətin ehtiyaclarını bu və ya digər dərəcədə təmin edə biləcək bir neçə həll yolu var. Çox yaxşı onlayn xidmətlər də var, məsələn https://finance-controlling.net və ya http://abmcloud.com/. İşin mənfi tərəfi odur ki, siz onlarla Ödəniş Təqvimindən başqa heç nə etməyəcəksiniz. İnteqrasiya edilmiş bir yanaşma etsək, yəqin ki, ən yaxşı həllərdən biri CRM/ERP sisteminin funksionallığından istifadə etmək olardı. ODOO. İndi isə bu sistemin bizə təqdim etdiyi, bütün ehtiyaclarınızı yerinə yetirməyə kömək edəcək vasitələrə baxaq.

Ən maraqlı alətlərdən biri “Xəzinədarlıq Proqnozu” funksionallığıdır (bundan sonra CP) bütün ödənişləri həyata keçirdikdən sonra şirkətin hesabındakı vəsait qalığını proqnozlaşdırmağa imkan verir və o formalaşdıqdan sonra pul vəsaitlərinin hərəkətini aşağıdakı kimi təhlil edə bilərsiniz. əgər bütün bu ödənişlər artıq həyata keçirilsəydi.

Yuxarıda nəzəri hissədə yazdığımız kimi, ödəniş təqvimi ən yaxşı şəkildə müqavilələrə (müqavilələrin şərtlərinə əsasən) və ya alternativ olaraq tətbiq sisteminə əsaslanır. Üstəlik, müxtəlif müəssisələrdə "istəklər" fərqli ola bilər və ideal "Ödəniş təqvimi" haqqında fikirlər də fərqli ola bilər.

Məsələn, bəzi müəssisələr üçün Excel-də dövrün əvvəlindəki pul qalığının, gözlənilən daxilolmaların və planlaşdırılan xərclərin yekun balansı göstərilməklə kifayət edəcəyi bir cədvəl saxlamaq kifayətdir; daha böyük müəssisələr üçün bu seçim. az məqbul olacaq.

Satınalma ərizələrini təqdim etmə üsulunu və sistemdə satış sifarişinin necə formalaşdığını nəzərdən keçirməyəcəyik, biz bunu qismən nəzərdən keçirdik və indi "Xəzinədarlıq Proqnozunun" özünün əsas funksionallığına baxaq.

Dərhal qeyd etmək istərdim ki, standart ödəniş şablonlarını yaratmaq və sonra onları xəzinədarlıq proqnozuna daxil etmək mümkündür. Bu, birbaşa CP şablonlarında edilə bilər. Orada siz avtomatik olaraq xəzinə proqnozuna daxil ediləcək ən tipik ödənişləri daxil etməlisiniz. İrəliyə baxaraq deyəcəyəm ki, onlar yalnız idarəetmə mərkəzindəki "Forma" düyməsini basdıqdan sonra çəkiləcəklər. Bununla belə, şablonda yalnız iki nişan var: Dəyişən və təkrarlanan ödənişlər.

Həqiqi şablonlar yaratmağı planlaşdırmasanız belə, yenə də şablon yaratmalı olacaqsınız, çünki CP formasında "Şablon" sahəsi tələb olunur, sadəcə onu "boş" edə bilərsiniz.

Xarici olaraq, Xəzinədarlığın proqnozu belə görünür:

Gördüyümüz kimi, reyestrin yaradıldığı intervalı, adı təyin edə bilərsiniz (məsələn, "... üçün ödənişlər reyestri"). Hesablama/İlkin məbləğ sahəsinə siz artıq hesabınızda olan pul məbləğini daxil etməlisiniz ki, “Xəzinədarlıq Proqnozu”nu saxladıqdan sonra sistem bütün ödənişləri etdikdən sonra sizdə qalan məbləği hesablayacaq. Ancaq unutmayın ki, bir gündən çox müddətə Ödəniş təqvimi etsəniz, sonda əldə etdiyiniz məbləğ hər şeyin sizinlə yaxşı olduğunu göstərməyəcək və bunun səbəbini aşağıda danışacağıq.

Birincisi, əl ilə Xəzinədarlıq proqnozunu yaradaq və bu məqsədlər üçün dörd nişanımız var: “Təkrarlanan ödənişlər”, “Dəyişən ödənişlər”, “Borclular” və “Digər ödənişlər”. Son sekmədə pulun kimdən gəlməsi və ya bu pulun kimə getməsi lazım olan qarşı tərəfin adını göstərə bilməyəcəksiniz. Və bu nişanı daha ətraflı nəzərdən keçirək.

Gördüyümüz kimi, dövrün əvvəlində nağd pul qalığı 10.000.00 UAH idi və biz proqnozlaşdırılan ödənişləri sistemə əl ilə doldurduq.Proqnozu saxladıqdan sonra sistem bütün ödənişlər edildikdən sonra bizim üçün nağd pul qalığını hesabladı (Son məbləğ sahə).

Burada nəzəri olaraq, siz bütün ödənişlərinizi əl ilə daxil edə və digər nişanlardan istifadə etmədən Xəzinədarlıq proqnozundan istifadə edə bilərsiniz. Bəs bu alətin funksionallığı daha genişdirsə, niyə bunu et.

Təsəvvür edək ki, siz və qarşı tərəfiniz icarə müqaviləsi bağlamısınız, ona görə hər ayın 20-nə qədər məsələn, 15.000,00 UAH ödəməlisiniz.

Bu ödənişi “Təkrarlanan ödənişlər” sekmesine daxil etmək olar və siz biləcəksiniz ki, növbəti dövrdə bu ödəniş təkrarlanacaq və rahatlamamalısınız :)

Uzun müddət debitor borcunuz varsa və borclunuz sizə ayın 15-nə kimi 20.000.00 UAH ödəyəcəyi ilə bağlı xoş xəbərlə sizi sevindirdisə, niyə bu sevinc və bu ödənişi "Borclular" sekmesine daxil etmək üçün bir səbəb deyil. .

Əgər kreditor borcunuz varsa və onları ödəmək qərarına gəlsəniz, bu məlumat "Dəyişən ödənişlər" sekmesine daxil edilə bilər. Tutaq ki, siz keçən il aldığınız ehtiyat hissələri üçün təchizatçıya 10.000.00 UAH ödəməyə qərar verdiniz.

Qeyd etdiyimiz hər üç nişanın “Tərəfdaş” sahəsi var, orada qarşı tərəfin adını göstərə bilərsiniz, bu, “Xəzinədarlıq Proqnozu”na baxanlar üçün daha çox məlumatlıdır.

Memo: “Digər ödənişlər” sekmesinde düzgün işarə qoymalısınız. Əgər ödəniş gedəndirsə, o zaman məbləği “-” işarəsi ilə yazmalı və Növü “Çıxış” olaraq təyin etməlisiniz. Bütün digər tablarda “-” işarəsindən istifadə etmək lazım deyil, sizin və ya geri qaytardığınız hallar istisna olmaqla.

Və nəhayət, ilk iki nişana gəldik. Bu nişanların özəlliyi ondan ibarətdir ki, prinsipcə, sistemə heç bir şey daxil etmək lazım deyil, sadəcə olaraq filtrlər tətbiq edib “Yarat” düyməsini sıxmaq kifayətdir və sistem ödənilməmiş alıcılar və təchizatçılar üçün hesab-fakturaları götürəcək. faktiki olaraq göstərilən ödəmə müddətinə çatmış şəxslər. Təbii ki, sistemə daxil edilmiş bu hesablarınız varsa və Odoo-nun funksionallığından maksimum istifadə edirsinizsə :)

Eyni zamanda, siz hansı fakturaların gecikdirilməli olduğunu süzgəcdən keçirə bilərsiniz: artıq yerləşdirilib, qaralamalar (proqnozlaşdırma üçün, bu fakturanı ödəsək və ya alıcımız bizə ödəsək nə baş verəcək) və ya proforma vəziyyətdə.

Siz həmçinin müstəqil olaraq siyahıdan maraqlandığınız bütün hesabları seçə bilərsiniz. Yəni, siz etmək üçün lazım olan bütün ödənişləri yarada və onları nağd pul boşluğunun olub-olmaması üçün təhlil edə biləcəksiniz. Birdən müəyyən ödəniş üçün kifayət qədər pulunuz olmadığını görsəniz, ya bu ödənişi reyestrdən silə və ya başqa günə təxirə sala bilərsiniz.

Bütün ödənişlər razılaşdırıldıqdan sonra bu registr ödəniş üçün mühasibə göndərilə bilər, o, hesabları ödədikdən sonra bu ödənişləri sistemdə həyata keçirir. Əgər siz yenidən xəzinə proqnozunu yaratsanız, o zaman ödənilmiş hesab-fakturalar artıq reyestrə daxil edilməyəcək, nəticədə məlumatlar yenilənəcək.

"Ödəniş rejimi" sütununa da diqqət yetirin, burada müəyyən bir meyara görə qruplaşdırılmış ən tipik ödənişlərinizi təyin edə bilərsiniz: məsələn, "vergilər", "alıcıdan ödəniş" və s. Bu, ödənişləri təhlil edərkən sizə çox kömək edəcək. Və ya, məsələn, ödənişin təcililiyinə görə təsnifat təyin edə bilərsiniz: "Təcili: vergilər", "Təcili deyil: ofis ləvazimatları". Əsas odur ki, siz ödənişin mahiyyətini başa düşəsiniz.

Xəzinədarlıq Proqnozlarının Təhlili

Xəzinə proqnozu yaradıldıqdan sonra onu təhlil etmək olar. Bu, “Xəzinədarlıq Proqnozlarının Təhlili” funksiyasından istifadə etməklə edilə bilər. Hansı ki, cədvəl şəklində pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabata çox oxşardır.

Burada pul vəsaitlərinin hərəkətini dərhal görə bilərik. Üstəlik, biz onları əlavə olaraq tarix, növ və ödəniş üsulu ilə filtrləyə bilərik. Bu görünüşə əlavə olaraq biz bütün ödənişləri təqvim şəklində də görə bilərik

və ya pivot cədvəl şəklində

CP-nin tərtib edilməsi dövrünə qayıdaraq qeyd edirik ki, əgər proqnozunuz, məsələn, bir həftə ərzində edilirsə, təsadüfən nağd pul çatışmazlığı yaşamamaq üçün gün ərzində vəsaitlərin daxilolmalarını və xərclərini əlavə təhlil etməyə dəyər. günlərin birində. Ümumiyyətlə, şəkil çox gözəl ola bilər, amma bir gün DS üçün xərclər olduqda bir vəziyyət yarana bilər, ancaq qəbz yalnız növbəti gün olacaq. Buna bir göz atın.

Gördüyümüz kimi, bu alətdən düzgün istifadə etməklə, həqiqətən faydalı məlumatlar əldə edə və ödənişlərinizi planlaşdıra bilərsiniz ki, ən uyğun olmayan anda nağd pul boşluqlarımız olmasın.