Татварын хязгаарлалтыг шалгаж байна. Банкны дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх. Хуулийн этгээд дансаа хэрхэн хаах вэ?

Татвар төлөгчид нөлөөлөх хамгийн үр дүнтэй арга замуудын нэг бол түүний дансанд хийсэн аливаа банкны гүйлгээг түдгэлзүүлэх явдал юм. Инновацийн гол санаа нь торгууль ногдуулахаар заналхийлсэн банкууд ижил төрлийн хориг арга хэмжээ авсан хувь хүн, байгууллагад шинээр данс нээхийг хориглох явдал юм. Татварын алба хаасан бүх дансны мэдээллийг системтэйгээр шалгахын тулд үйл ажиллагааг түр зогсоосон тухай банкуудад мэдээлэх цахим системийг нэвтрүүлсэн.

Банкны дансны гүйлгээг түр зогсооно гэдэг нь юу гэсэн үг вэ?

ОХУ-ын Татварын хуулийн 76-р зүйлд заасны дагуу банк нь Холбооны татварын албаны зааврын дагуу үйлчлүүлэгчийн бүх дебит гүйлгээнд хязгаарлалт тавьдаг боловч дансанд мөнгө оруулах, хадгаламжтай ажиллахыг зөвшөөрдөг. Дансыг хаах нь хувь хүн, хуулийн этгээд, хувиараа бизнес эрхлэгчдэд хамаарна. Үл хамаарах зүйл бол тухайн зохицуулалтын актад заасан төлбөр бөгөөд тэдгээрийн гүйцэтгэлийг тогтоосон тэргүүлэх чиглэлийн дагуу гүйцэтгэдэг.

Тэтгэврийн сан, Нийгмийн даатгалын санд оруулсан шимтгэл;
татвараас хасах;
ажилчдад цалин хөлс олгох (хэрэв бид байгууллагын тухай ярьж байгаа бол);
гүйцэтгэх баримт бичиг, сайн дурын төлбөр.

Татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлсэн тухай мэдээллийг хаанаас авах вэ

2014 оноос хойш Холбооны татварын албаны вэбсайтад "Цахим баримт бичиг боловсруулах байдлын талаар банкуудад мэдээлэх систем" нэвтрүүлсэн. Энд та дараах хаягаар үнэгүй хүсэлт гаргаж болно.

зээлийн байгууллагын файлыг боловсруулж байгаа байдал;
одоогийн блоклох шийдэл;
солилцооны оролцогчид;
оХУ-ын Холбооны татварын албанаас ТУ болон банкуудад архивын нэгдсэн файлууд;
ОХУ-ын Холбооны татварын албанаас илгээсэн цахим баримт бичгийн урсгал.

ОХУ-ын Холбооны Татварын албаны 2015 оны 3-р сарын 20-ны өдрийн ММВ-7-8/117 тоот тушаалаар дансыг хаасны улмаас хориг арга хэмжээ авсан хувь хүн, байгууллагын талаар банкуудад мэдээлэх ажлыг эхлүүлсэн. Энэ нь банкуудын хувьд маш чухал байсан, учир нь данс нь хаагдсан аж ахуйн нэгжтэй хамтын ажиллагаагаа сэргээхэд 20 мянган рублийн торгууль ногдуулдаг (үүнийг ОХУ-ын Татварын хуулийн 132-р зүйлийн 1-д заасан байдаг).

Үйл ажиллагаагаа зогсоосон тухай банкуудад мэдээлэх системийг "BankInform" гэж нэрлэдэг бөгөөд харилцагч талуудын талаарх сүүлийн үеийн мэдээллийг авах, банкны файлтай ажиллах боломжийг олгодог.

банкнаас илгээсэн файлуудын төлөв байдлын талаар;
хүсэлт гаргасан татвар төлөгчтэй холбоотой шийдвэр, тогтоолын тухай, түүний дотор тогтоолын нарийн он, сар, өдөр, дугаар;
цахим баримт бичгийн удирдлагад холбогдох явцад банкны төлөв байдлын талаар.

"Баримт бичгийн боловсруулалтын байдлын талаар банкуудад мэдээлэх систем" үйлчилгээ хэрхэн ажилладаг

Энэхүү үйлчилгээ нь аливаа аж ахуйн нэгж, хувь хүмүүст татварын албанаас авах хориг арга хэмжээний шийдвэрийг агуулдаг. Цахим шилжүүлэг зэрэг дансны гүйлгээний яг огноо, хаагдсан тоо, шийдвэрийг банкны мэдээллийн системд байршуулсан цаг зэргийг мэдэх боломжтой. Зээлдүүлэгчид өөрсдийн түншийн статусыг харах боломжтой болно. Мэдээллийг хэрэглэгчийн хүсэлтээр өгдөг.

Татварын вэбсайт дээр дансны хаалтыг шалгах нь олон нийтэд нээлттэй, ашиглахад хураамж авахгүй. Банкны төлөөлөгч (бусад байгууллагын нэгэн адил) цахим баримт бичгийн төлөв байдлын талаар банкуудад мэдээлэх системээр тусалж чадна. Шаардлагатай мэдээллийг үзэхийн тулд та Холбооны татварын албаны вэбсайт руу орох хэрэгтэй. Нэмж дурдахад, онлайн мэдээллийн үйлчилгээнд та 311-P-ийн дагуу файл боловсруулах ямар шатанд байгаа талаар мэдээлэл авах боломжтой.

Яагаад данс хаагдсан бэ?

ОХУ-ын Татварын хуулийн 76-р зүйлд дансанд байгаа мөнгийг хаах шалтгааныг нарийвчлан тодорхойлсон болно.

Хувь хүн, хувиараа бизнес эрхлэгч, байгууллага нь холбооны төсөвт татвар, торгууль, торгууль төлөх үүргээ хугацаанд нь биелүүлээгүй (Нийгмийн даатгалын санд онлайнаар тайлан гаргах талаар олж мэдэх);
Арав хоногийн дотор (10 хоног) татварын тайлангаа холбогдох байгууллагад ирүүлээгүй.
Татварын албанд бичиг баримт, зарлан дуудах хуудас өгөхийг хүссэн татварын албаны хүсэлтийг хүлээн авснаа баталгаажуулаагүй;
Ажилчдынхаа орлогын албан татварын тооцоог 10 хоногийн дотор ирүүлээгүй (улирал)

Эхний хоёр тохиолдол нь татварын өр. Татвар төлөгч тайлангаа ирүүлээгүй тохиолдолд түүний дансны бүх мөнгийг хаадаг, харин торгууль, алдангийг төлөөгүй бол зөвхөн төлөөгүй торгуультай тэнцэх хэмжээний мөнгийг хаадаг. Зөрчлийн өөр нэг ангилал бол татварын чухал баримт бичгийг шилжүүлэх тухай мэдэгдээгүй тохиолдолд шийтгэл юм.

Холбооны татварын албаны вэбсайтаас данс хаагдсан эсэхийг хэрхэн шалгах вэ

Банкны дансанд байгаа мөнгө хаагдсан эсэхийг шалгах нь Холбооны татварын албаны вэбсайт дээр онлайнаар хийгддэг. "Түдгэлзүүлэх тухай одоогийн шийдвэрүүд" хэсэгт хүсэлтийг системд илгээж, дараа нь тухайн компанийн тухай мэдээллийг оруулна уу - аль ч банкны TIN эсвэл BIC. Үйл ажиллагаагаа түр зогсоосон тухай банкуудад мэдээлэх систем нь зөвхөн зээлийн байгууллагуудад төдийгүй, татварын албанаас данс хаагдсан эсэх, эсрэг талын талаар мэдээлэл авахыг хүсч буй компаниудад ашигтай байх болно.

Үйлчлүүлэгчийг TIN-ээр шалгаж байна

Өнөөдөр татварын алба ямар ч татвар төлөгчийн тухай мэдээлэл, түүний дотор Холбооны татварын албаны хүсэлтээр түүний дансыг хаасан тухай мэдээлэл өгөх боломжтой. Үйл ажиллагаагаа зогсоосон тухай банкуудад мэдээлэх зэрэг үйлчилгээг ашиглаж болно. Үүнийг хийхийн тулд та татвар төлөгчийн таних дугаарыг (TIN) мэдэх шаардлагатай бөгөөд үүнийг банкны данснаас авсан мөнгөнд хориг арга хэмжээ авах тухай одоогийн шийдвэрийн талаархи мэдээлэл хэсэгт оруулна.

Хэрэв банк дансны үйл ажиллагааг зогсоосон бол яах вэ

Холбооны Татварын алба хориг арга хэмжээ эхлэхээс нэг эсвэл хоёр хоногийн өмнө хориг тавьсан тухай танд мэдэгдэх боломжтой тул татварын албанаас өр төлбөрөө төлөхийг шаардсан аливаа захидлын хариуг заавал биелүүлэх ёстой гэдгийг санах нь зүйтэй. нэн даруй. Татварын албанаас хүлээн авсан бүх албан ёсны баримт бичгийг цуглуулах шаардлагатай. Хэрэв та шийдвэртэй санал нийлэхгүй байгаа бөгөөд арбитрын шүүхэд давж заалдахыг хүсч байвал энэ нь чухал юм. Бүх хугацаа, дарааллыг хангасан эсэх, татвар төлөгдөөгүй дүнг заасан эсэх, шаардлагатай гарын үсэг байгаа эсэх, үндсэн баримт бичгийн холбоос (хаах хүсэлт) байгаа эсэхийг шалгана уу.

Бүртгэлийг хэрхэн хаах вэ

Хэрэв банк татварын албаны хүсэлтээр банкийг хаасан бол хамгийн түрүүнд хийх зүйл бол түүний шалтгааныг арилгах, өөрөөр хэлбэл татварын өр, торгууль, торгууль төлөх, эсвэл албан хаагчдад татварын тайлан, хувь хүний орлогын албан татварын тайлан илгээх явдал юм. Энэ нь хугацаандаа ирүүлээгүй. Хамгийн гол нь шаардлагатай хэмжээ нь олдвол түүнийг цуглуулах захиалгын дагуу хасч болно. Энэ тохиолдолд мөнгөн гүйлгээг сэргээх нь хүссэн баримт, баримт бичгийг хүлээн авсан, татварын албанд биечлэн очиж, өрийг барагдуулахын тулд мөнгө шилжүүлснээс хойш нэг өдрийн дотор хийгддэг.

харилцах дансны гүйлгээг хууль бусаар түдгэлзүүлсэн

Татварын алба иргэд, байгууллагын дансыг хууль бусаар хаадаг тохиолдол гардаг. Тухайлбал, татвар хураах шийдвэр гаргаагүй буюу зохицуулалтын актад заасан хугацааг биелүүлээгүй. Энэ тохиолдолд та татварын албанд энэ шийдвэрийг хууль бус гэж хүлээн зөвшөөрч, хураан авсан дүнгээс хүү авахыг шаардаж болно.

Татварын албанд мөнгөн хөрөнгийн хөдөлгөөнийг хууль бусаар зогсоож, торгууль хэлбэрээр мөнгөн нөхөн олговор авах шалтгаан болж байгаа шалтгаанууд:

түүнийг батлах эцсийн хугацаа дууссаны дараа хаах шийдвэр гаргасан;
Татварын албанаас гацаа цуцлах шийдвэрийг банк руу хоцорч ирүүлсэн;
дансанд мөнгө хаах шийдвэрийг цуцлах шийдвэрийг хожимдсон, өөрөөр хэлбэл татвар төлөгч татварын байцаагчийн шаардлагыг биелүүлсний дараа тогтоосон хугацаанд биш.

Видео

Текстээс алдаа олсон уу? Үүнийг сонгоод Ctrl + Enter дар, бид бүгдийг засах болно!

Гэтэл зарим эрх мэдэлтнүүд банкин дахь хөрөнгийг хурааж, гүйлгээг зогсоох эрх мэдэлтэй байдаг. Тиймээс татварын албаны албан ёсны вэбсайт дээр данс хаах шалгалт хэрхэн хэрэгжиж байгааг мэдэх нь чухал юм.

Татварын алба данс хааж болох уу?

ОХУ-ын Холбооны татварын алба нь хуулийн этгээдийн банкинд байгаа хөрөнгийг хураах эрхтэй. Банкны дансыг хаасан хэд хэдэн шалтгаан бий:

мэдүүлгээ хугацаанд нь ирүүлээгүй. Банкны дансыг хураах ажиллагааг тайлан гаргах эцсийн хугацаанаас хойш 10 хоногийн дараа хийж болно;
Татварын албаны хүсэлтэд хариу өгөөгүй, шаардлагатай бичиг баримтыг бүрдүүлээгүй. Татварын албаны хүсэлтэд ихэвчлэн тухайн байгууллагын үйл ажиллагааг шалгахад шаардлагатай хариу, баримт бичгийг өгөх цагийг зааж өгдөг. Хэрэв хариу ирээгүй бол 10 хоногийн дараа татварын алба банкны дансыг хаах эрхтэй;
татвар төлөхгүй. Шалгалтын үр дүнд өр үүссэн буюу татвараа бүрэн төлөөгүй нь тогтоогдвол 10 хоногийн дотор өрийг барагдуулах шаардлага тавьдаг. Хэрэв заасан хугацаа дууссаны дараа татвар төлөөгүй бол Холбооны татварын алба компанийн дансыг хаах эрхтэй.
Компанийн ажилчдын хувьд хувь хүний орлогын албан татварыг тооцохгүй, тайлагнах эцсийн хугацаанаас хойш 10 хоногийн дараа блоклодог.

Банкны дансыг хаах бүх тайлбарласан шалтгааныг Урлагт заасан болно. ОХУ-ын Татварын хуулийн 76. INFS нь ОХУ-ын хууль тогтоомжоор тогтоосон хэд хэдэн шалтгааны улмаас үүнийг ямар ч байгууллагаас хааж болно гэдгийг ойлгох нь чухал юм. Холбооны татварын албаны үйл ажиллагаа нь зөвхөн хуулийн хүрээнд хэрэгжих ёстой тул татвар төлөгч ийм арга хэмжээ авах болсон шалтгааныг тодруулах ёстой.

Татварын вэбсайт дээрх хоригийг хэрхэн шалгах вэ?

Хуулийн этгээд хөрөнгө битүүмжлэх нь хүчинтэй эсэхийг шалгахын тулд юу хийх вэ? Бөглөрөл байгаа эсэхийг тодруулахын тулд та зааврын дагуу ажиллах ёстой.

Татварын албаны албан ёсны вэбсайт руу нэвтэрнэ үү.
"Цахим баримт бичиг боловсруулах байдлын талаар банкуудад мэдээлэх систем" үйлчилгээг сонгоно уу.
"Хүчтэй түдгэлзүүлэх шийдвэр гаргах хүсэлт" табыг шалгана уу.
Хуулийн этгээдийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг оруулна уу. Энд танд татвар төлөгчийн TIN болон түүний дансанд үйлчилгээ үзүүлдэг банкны BIC хэрэгтэй болно.
Зурган дээрх тоонуудыг оруулаад хүсэлтийг робот биш харин хүн хийсэн гэдгийг тодруулна уу.
"Хүсэлт илгээх" товчийг дарна уу.

Үүний дараа блоклох бүх шалтгааныг харуулсан хариуг онлайнаар гаргаж, өгөх болно. Хүлээн авсан мэдээлэлд үндэслэн татвар төлөгч баривчлах хүчинтэй эсэхийг шалгаж болно. Хариулт нь шаардлагатай бүх мэдээллийг агуулсан байх бөгөөд энэ нь татварын байцаагчийн үйл ажиллагааны сэдлийн талаар дүгнэлт хийхэд хангалттай юм. Та анхаарлаа хандуулах хэрэгтэй:

хариуд заасан эцсийн хугацаа. Баривчлах ял оногдуулсан хугацаа, түүнчлэн мэдүүлэг өгөх, татвар төлөх гэх мэтийг хойшлуулсан хугацаа чухал;
өрийн хэмжээ, түүний хэмжээ байгаа эсэх;
эрх бүхий хүмүүсийн гарын үсэг байгаа эсэх.

Хэрэв заасан өгөгдлүүдийн аль нэг нь буруу эсвэл хариултад агуулаагүй бол та дансаа царцаах шийдвэрийг эсэргүүцэж болно. Үүнийг татварын албатай шууд хийх боломжгүй бол татвар төлөгч шүүхэд хандаж болно.

Таны бүртгэлийг блокоос гаргаж байна

Банкны дансыг хураах нь татвар төлөгчид олон хүндрэл учруулдаг бөгөөд энэ нь эсрэг талуудтай төлбөр тооцоо хийхээс сэргийлдэг. Тийм ч учраас тэр дансны хаалтыг аль болох хурдан тайлж, богино хугацаанд хэвийн ажилдаа орох сонирхолтой байгаа юм. Татвар төлөгч харилцах дансыг тайлахын тулд дараахь зүйлийг хийх боломжтой.

түгжрэлд хүргэсэн татварын өрийг төлөх;
мэдүүлэг өгөх;
холбооны татварын албаны шаардлагыг биелүүлэх;
ажилчдын хувь хүний орлогын албан татварын мэдээллийг өгөх.

Харилцах дансны хаалтыг арилгахад шаардлагатай бүх зүйл дууссаны дараа татвар төлөгч INFS-ийн ширээний аудитын хэлтэс рүү залгаж, түгжсэн шалтгааныг арилгасан гэж мэдэгдэнэ. Ихэвчлэн дансаа тайлахыг хүссэн захидал бичих шаардлагагүй боловч татвар төлөгч энэ үйл явцыг найдвартай хурдасгахын тулд үүнийг хийх боломжтой. Эдгээр үйлдлүүд дууссаны дараа дараагийн өдөр нь харилцах дансны түгжээг тайлж, баривчилгааг цуцална.

Баривчлах хугацаа нь татвар төлөгч эдгээр үйлдлийг гүйцэтгэсэн хугацаанаас үргэлж хамаардаг бөгөөд энэ нь байхгүй байсан нь Холбооны татварын алба ийм нөлөө үзүүлэх аргыг ашиглахад хүргэсэн. Бүх зөрчлийг арилгасны дараа бүртгэлийг блокоос гаргаж, түүнтэй ажиллах бүрэн сэргээгдэх болно.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Гэсэн хэдий ч зохих ёсоор төлөхийн тулд өрийг төлөхгүй, харин автоматаар хасагдахын тулд банкинд мөнгө байршуулахыг зөвлөж байна. Хэрэв та өөрөө төлбөрөө төлдөг бол мөнгө ирсэн даруйд төсвийн алба хасаж, илүү төлбөр төлөх нөхцөл байдал үүсч магадгүй юм.

Тэгэхээр татварын алба хуулийн этгээдийн харилцах дансыг хаах эрхтэй. Энэ нь байгууллагын ажлыг ихээхэн хүндрүүлдэг тул үүнийг аль болох хурдан арилгах хэрэгтэй. Үүнийг хийхийн тулд та бүх зөрчил, баривчлах үндэслэлийг арилгах, засах шаардлагатай болно.

Утсаар хууль зүйн үнэ төлбөргүй зөвлөгөө өгөх:

Татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх тухай мэдээллийг хэрхэн авах вэ - баталгаажуулах аргууд

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Банкны дансны гүйлгээг түр зогсооно гэдэг нь юу гэсэн үг вэ?

Тэтгэврийн сан, Нийгмийн даатгалын санд оруулсан шимтгэл;
татвараас хасах;
ажилчдад цалин хөлс олгох (хэрэв бид байгууллагын тухай ярьж байгаа бол);
гүйцэтгэх баримт бичиг, сайн дурын төлбөр.

Татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлсэн тухай мэдээллийг хаанаас авах вэ

зээлийн байгууллагын файлыг боловсруулж байгаа байдал;
одоогийн блоклох шийдэл;
солилцооны оролцогчид;
оХУ-ын Холбооны татварын албанаас ТУ болон банкуудад архивын нэгдсэн файлууд;
ОХУ-ын Холбооны татварын албанаас илгээсэн цахим баримт бичгийн урсгал.

банкнаас илгээсэн файлуудын төлөв байдлын талаар;
хүсэлт гаргасан татвар төлөгчтэй холбоотой шийдвэр, тогтоолын тухай, түүний дотор тогтоолын нарийн он, сар, өдөр, дугаар;
цахим баримт бичгийн удирдлагад холбогдох явцад банкны төлөв байдлын талаар.

"Баримт бичгийн боловсруулалтын байдлын талаар банкуудад мэдээлэх систем" үйлчилгээ хэрхэн ажилладаг

Энэхүү үйлчилгээ нь аливаа аж ахуйн нэгж, хувь хүмүүст татварын албанаас авах хориг арга хэмжээний шийдвэрийг агуулдаг. Цахим шилжүүлэг зэрэг дансны гүйлгээний яг огноо, хаагдсан тоо, шийдвэрийг банкны мэдээллийн системд байршуулсан цаг зэргийг мэдэх боломжтой. Зээлдүүлэгчид өөрсдийн түншийн статусыг харах боломжтой болно. Мэдээллийг хэрэглэгчийн хүсэлтээр өгдөг.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Яагаад данс хаагдсан бэ?

ОХУ-ын Татварын хуулийн 76-р зүйлд дансанд байгаа мөнгийг хаах шалтгааныг нарийвчлан тодорхойлсон болно.

Хувь хүн, хувиараа бизнес эрхлэгч, байгууллага нь холбооны төсөвт татвар, торгууль, торгууль төлөх үүргээ хугацаанд нь биелүүлээгүй (Нийгмийн даатгалын санд онлайнаар тайлан гаргах талаар олж мэдэх);
Арав хоногийн дотор (10 хоног) татварын тайлангаа холбогдох байгууллагад ирүүлээгүй.
Татварын албанд бичиг баримт, зарлан дуудах хуудас өгөхийг хүссэн татварын албаны хүсэлтийг хүлээн авснаа баталгаажуулаагүй;
Ажилчдынхаа орлогын албан татварын тооцоог 10 хоногийн дотор ирүүлээгүй (улирал)

Эхний хоёр тохиолдол нь татварын өр. Татвар төлөгч тайлангаа ирүүлээгүй тохиолдолд түүний дансны бүх мөнгийг хаадаг, харин торгууль, алдангийг төлөөгүй бол зөвхөн төлөөгүй торгуультай тэнцэх хэмжээний мөнгийг хаадаг. Зөрчлийн өөр нэг ангилал бол татварын чухал баримт бичгийг шилжүүлэх тухай мэдэгдээгүй тохиолдолд шийтгэл юм.

Холбооны татварын албаны вэбсайтаас данс хаагдсан эсэхийг хэрхэн шалгах вэ

Үйлчлүүлэгчийг TIN-ээр шалгаж байна

Татварын вэбсайт дээрх эсрэг талын харилцах дансыг шалгаж байна

FMS вэбсайт нь арав гаруй үйлчилгээг агуулдаг бөгөөд үүний тусламжтайгаар та эсрэг талын талаар мэдээлэл авах боломжтой - үүнийг хийхийн тулд та түүний INN болон BIC-ийг мэдэх хэрэгтэй. Үйл ажиллагаагаа түр зогсоосон тухай банкуудад мэдээлэх системийг ашиглан аж ахуйн нэгж, хувь хүний данс (IP) ажиллаж байгаа эсэх, татварын албаны хүсэлтийн дагуу татвараа төлөөгүй, бүтэлгүйтсэн шалтгаанаар хаасан эсэхийг тогтоодог. мэдүүлэг гаргах. Холбооны Татварын албанд татвар тооцох үйлчилгээний талаар олж мэдэх, тайлангийн баримт бичгийг онлайнаар бүрдүүлэх.

Хэрэв банк дансны үйл ажиллагааг зогсоосон бол яах вэ

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Бүртгэлийг хэрхэн хаах вэ

харилцах дансны гүйлгээг хууль бусаар түдгэлзүүлсэн

Байгууллага, хувиараа бизнес эрхлэгчийн харилцах дансыг онлайнаар хэрхэн шалгах вэ: хаах, баривчлах, хязгаарлалт хийх.

Байгууллагын харилцах дансыг хэрхэн шалгахаа мэддэг бол бизнесийн олон таагүй нөхцөл байдлаас зайлсхийх боломжтой. Жишээлбэл, хэрэв түнш мөнгө өртэй, харилцаа холбоо тасарсан бол данс шалгах шаардлагатай байж болно. Үл мэдэгдэх данс руу их хэмжээний мөнгө шилжүүлэхээсээ өмнө хэнийх болохыг олж мэдэх хэрэгтэй.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Заримдаа байгууллага эсвэл хувиараа бизнес эрхлэгч өөрийн харилцах дансаа шалгах шаардлагатай байдаг, жишээлбэл, хаах.

Эсрэг талын харилцах дансны дугаарыг хэрхэн шалгах вэ

Харилцах дансны дугаар нь 20 оронтой оронтой бөгөөд банк нь харилцагч бизнес эрхлэгчдээ олгодог. Компанийн тухай мэдээлэл, дансанд баривчлагдсан эсэх талаар мэдээлэл авахын тулд энэ дугаарыг мэдэхэд хангалттай.

Харилцах дансны дугаарыг оруулаад компаниас өр барагдуулахын тулд та мэдэх хэрэгтэй.

Та одоогийн дансны дугаарыг хэд хэдэн аргаар олж болно.

компанитай байгуулсан гэрээнд дүн шинжилгээ хийх замаар;
тусгай компьютерийн програмаар дамжуулан;
онлайн;
нэхэмжлэхийн мэдээллийн дагуу;
Тэтгэврийн сангаар дамжуулан;
холбооны татварын албаар дамжуулан;
данс нээлгэсэн банкнаас мэдээлэл авах замаар.

Гэрээний дагуу

Харилцах дансны дугаарыг шалгах хамгийн хялбар арга бол сонирхсон компанитай байгуулсан гэрээг олох явдал юм.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Шаардлагатай мэдээлэл, тухайлбал дэлгэрэнгүй мэдээллийг талуудын гарын үсэг зурахаас өмнө сүүлчийн хуудсанд ихэвчлэн зааж өгдөг.

Үйлчлүүлэгч банкаар дамжуулан

Энэ сонголт нь зөвхөн компанитай санхүүгийн харилцаатай байгаа тохиолдолд л боломжтой. Интернет банкаар дамжуулан хийсэн бүх төлбөрийн түүхийг тусгай хэсэгт хадгалдаг.

Эсрэг талын харилцах данс, түүний нэр болон бусад мэдээллийг хуулга, төлбөрийн даалгавраас авч болно.

1С нягтлан бодох бүртгэлээр дамжуулан

Нягтлан бодох бүртгэлийн програмууд нь түншүүдийн харилцах дансны мэдээллийг хадгалдаг. 1С-ээр дамжуулан харилцах дансаа мэдэхийн тулд та "Харилцагч талууд" хэсэгт орж сонирхсон компанийг олох хэрэгтэй. Мэдээлэлд нэр, INN, байгууллагын харилцах дансны дугаар, BIC болон банкны корреспондент данс орно.

Сбербанк дахь одоогийн дансаа шалгана уу

ОХУ-ын Сбербанк нь хүн бүрт харилцах дансаа дараах аргуудын аль нэгээр шалгах боломжийг олгодог.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Интернетээр дамжуулан - Сбербанкны албан ёсны вэбсайт дээр TIN болон нэрээр харилцах дансыг шалгах тохиромжтой үйлчилгээ байдаг;
Sberbank Online-д энэ арга нь өөр харилцагч банк эсвэл санхүүгийн байгууллагын гар утасны програмаар дамжуулан шалгахтай адил юм.

Бусад тусламжийн порталуудаар дамжуулан онлайн

Өнөөдөр Интернет дээр та зөвхөн компанийн нэр, хаяг, утасны дугаарыг төдийгүй харилцах дансны дугаарыг олж мэдэх боломжтой олон лавлах байдаг. Та тэдгээрийг хайлтын системээр дамжуулан олох боломжтой.

Нэхэмжлэлийн дагуу

Та тэдэнтэй холбогдож нэхэмжлэхийг хүссэн компанийн талаарх мэдээллийг авах боломжтой. Үүнийг бүтээгдэхүүн болон өмнө нь худалдаж авсан үйлчилгээний аль алинд нь гаргаж болно.

Энэ баримт бичгийн дэлгэрэнгүй мэдээлэлд харилцах дансны дугаар, BIC болон бусад мэдээллийг заавал оруулах болно.

Холбооны татварын алба, ОХУ-ын Тэтгэврийн сангаар дамжуулан

Татварын албатай холбоо тогтоох хамгийн сайн арга бол шүүх юм. Тиймээс тэр шаардлагатай бүх мэдээллийг өгөх үүрэгтэй.

Үүнтэй ижил дүрэм Тэтгэврийн санд хамаарна.

Аливаа ноцтой зөрчил аль хэдийн гарсан тохиолдолд асуудлыг шийдвэрлэх шүүхийн журам боломжтой. Жишээлбэл, түншийн өр.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Ийм тохиолдолд шүүх гүйцэтгэх хуудас гаргадаг бөгөөд үүнийг татварын алба эсвэл Тэтгэврийн санд өгсөн өргөдөлд хавсаргах ёстой.

Банкинд

Харилцах данс нээлгэснээр санхүүгийн байгууллага нь харилцагчийн талаарх мэдээллийг гуравдагч этгээдэд задруулахгүй байх үүрэг хүлээдэг.

Харилцах дансны дугаарыг нээлгэсэн банкны салбараар дамжуулан шалгах боломжтой ч энэ нь хүндэтгэх шалтгаан шаарддаг. Танд шүүхээс гүйцэтгэх хуудас, нөхцөл байдлыг тайлбарласан мэдэгдэл хэрэгтэй болно.

Хууль бусаар мэдээлэл олж авахыг завдсан тохиолдолд захиргааны болон эрүүгийн хариуцлага хүлээлгэдэг.

Одоогийн дансыг TIN-ээр шалгана уу

Хэрэв тухайн байгууллагын талаар мэддэг бүх зүйл бол түүний TIN юм бол түүнээс харилцах дансны дугаарыг олох нь тийм ч хялбар биш байх болно. Санхүүгийн байгууллагууд ийм мэдээллийг задруулах эрхгүй тул банкинд очоод дансны дугаараа асуусан ч хариу өгөх боломжгүй.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Ийм мэдээллийг зөвхөн шүүхийн шийдвэрээр татварын алба эсвэл Тэтгэврийн сангаар дамжуулан авах боломжтой. Татвар төлөгчийн таних дугаар (INN) ашиглан Хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэлээс (харилцаа харилцах дансны дугаарыг оруулаад) төлбөртэй авна гэж амласан бусад бүх сурталчилгаа нь луйварчид, хууль зөрчигсдийн явуулга юм.

BIC ашиглан одоогийн дансыг шалгана уу

BIC бол банкны таних дугаар юм. Тусгай программууд болон програмуудын тусламжтайгаар та одоогийн эсвэл корреспондент дансны дугаарын зөв бичээсийг шалгах боломжтой (жишээлбэл, аль нэг дугаарын талаар эргэлзэж байвал), мөн нэрлэсэн эсрэг талын данс үнэхээр байгаа эсэхийг шалгах боломжтой.

ОХУ-ын банкуудын BIC-ийн эхний хоёр цифр нь үргэлж "04" байдаг бол дараагийн хоёр нь тухайн банкны байрладаг бүс нутгийн тоотой төстэй байна. Тав, зургаа дахь цифрүүд нь корреспондент данстай, долоо, найм, ес дэх орон нь төлбөр тооцооны данстай холбоотой байдаг.

Жишээлбэл, та эндээс BIC ашиглан төлбөр тооцоог шалгаж болно.

Одоогийн дансаа онлайнаар шалгана уу

Байгууллага эсвэл хувь хүний дансыг (IP) шалгах боломжтой үнэхээр үр дүнтэй, үнэн зөв үйлчилгээ тийм ч олон байдаггүй, гэхдээ тэдгээр нь байсаар байгаа бөгөөд заримдаа та тэдгээрийг ашиглах хэрэгтэй болдог.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Хуулийн этгээдийн дампуурлын талаарх мэдээллийг Улсын бүртгэлийн мэдээллийн цахим хуудаснаас хялбархан шалгаж болно.

Харилцагчийг шалгах бусад сайтууд:

Зарим эх сурвалжууд төлбөртэй үйлчилгээг санал болгодог - Хуулийн этгээдийн улсын нэгдсэн бүртгэлээс авсан хуулбар. Эдгээр "туслах" хүмүүсийн ихэнх нь үнэндээ луйварчид байдаг тул ийм амлалтад болгоомжтой хандах хэрэгтэй.

Татвар хаасан дансаа хэзээ шалгах шаардлагатай вэ?

Татварын байгууллага харилцах данс, түүн дээрх гүйлгээний байдлыг шалгадаг уу? Мэдээж хэрэг тийм. Холбооны Татварын алба нь тухайн байгууллагын дансны тоо, одоогоор хаах боломжтой байгаа бүх мэдээллийг авах боломжтой.

Хэрэв татварын алба нэг компанийн дансыг хаасан бол хязгаарлалтыг цуцлах хүртэл шинэ харилцах боломжгүй болно гэдгийг санах нь зүйтэй. Бүр өөр банкинд.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

татварын тайлан (мэдэгдэл) ирүүлээгүй;
ажилчдын хувь хүний орлогын албан татварын тооцоог өгөөгүй;
татвар төлөөгүй;
Холбооны татварын албаны хүсэлт, шаардлагыг хангаагүй байна.

Харилцах дансыг хаахгүйн тулд татвар төлөгч үүргээ биелүүлэхдээ анхааралтай хандах, хэрэв данс аль хэдийн хаасан бол татварын албанаас заасан шалтгааныг шалгах шаардлагатай.

Татварын вэбсайтаас одоогийн дансаа шалгаж байна (Nalog.ru)

Харамсалтай нь бодит байдал дээр данс эзэмшигчид тодорхойгүй шалтгаанаар төлбөрөө хийхгүй байх үед л татварын албанаас дансандаа тавьсан хязгаарлалтыг мэддэг.

Та Nalog.ru портал дээр байрлах Bankinform үйлчилгээгээр дамжуулан өөрийн дансны хязгаарлалт болон тэдгээрийн шалтгааныг шалгаж болно.

Хязгаарлалт байгаа эсэхийг шалгахын тулд та зөвхөн банкны TIN болон BIC кодыг оруулах хэрэгтэй. Ийм хүсэлтийг хэн ч гаргаж болно. Хариултын имэйл нь дараахь зүйлийг агуулна.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

хаах огноо;
өрийн хугацаа, хэмжээ;
данс цуглуулах, хаах хүсэлтийн холбоос.

Холбооны татварын албатай нэн даруй холбоо барьснаар хуурамч мэдээллийг эсэргүүцэж болно.

Харилцах дансыг хураан авсан эсэхийг онлайнаар шалгах боломжтой юу?

Татварын дансыг хураах нь зарим хязгаарлалтыг агуулдаг.

дансанд байгаа хөрөнгийг багасгах үйл ажиллагаа явуулах боломжгүй;
Шинэ данс, хадгаламж, хадгаламж нээхийг хориглоно.

Баривчлах болсон шалтгааныг арилгахын өмнө үүнийг шалгах ёстой. Үүнийг хийх хамгийн хялбар арга бол оффисоо гаралгүйгээр онлайнаар Nalog.ru-ээр дамжуулан хийх явдал юм.

Та дараах тохиолдолд баривчлах ажиллагааг хурдасгаж болно.

Бүх өр, торгуулийг төлсний дараа төлбөрийн баримт бичгийн хуулбарыг Холбооны татварын албанд өгөх;
6-NDFL-ийн мэдүүлэг, тооцоо, баривчлах ажиллагааг цуцлах дагалдах өргөдлийг өгөх;
Холбооны татварын албаны хяналтын газарт хүсэлт гаргасан баримт бичгийг хүлээн авсныг баталгаажуулсан баримтыг өгөх.

Харилцах дансны алдаатай түдгэлзүүлэлтийг хэрхэн шалгах вэ

Татварын алба нь бодит шалтгаангүйгээр дансны үйл ажиллагааг зогсоох тушаалыг банк руу илгээдэг.

Ямар ч данс эзэмшигч өөрийн дансыг ямар үндэслэлээр хаасныг шалгаж болно. Nalog.ru дээр заасан үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэх шалтгаан буруу бол алдааны шаардлагатай нотлох баримтыг бүрдүүлж дансны блокоос гарах ёстой.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

татвар төлөлтийг дансны хуулга, төлбөрийн даалгавраар баталгаажуулсан;
мэдүүлгийг ирүүлэх - шуудангийн тамга, цахим хүргэлтийг баталгаажуулсан баримт, бараа материалын хамт;
өргүй байх - татварын албатай хийсэн эвлэрлийн акт.

Одоо та ямар ч компанийн харилцах дансыг хялбархан шалгаж болно

Ульяна Старкова, Главбух сэтгүүлийн шинжээч

2014 оноос хойш бусад дансыг нь хаасан аж ахуйн нэгжүүдэд банкууд шинэ харилцах данс нээгээгүй. Энэ дүрэм практикт яг хэрхэн хэрэгжиж байна вэ? ОХУ-ын Төрийн албаны 2-р зэргийн зөвлөх Сергей Тараканов энэ болон дансыг хаах тухай бусад асуултад хариулав.

Компани данс хаасан эсэхийг банк яаж мэдэх вэ?

Холбооны татварын албаны шинэ үйлчилгээгээр дамжуулан үүнийг "BANKINFORM" гэж нэрлэдэг бөгөөд түүний интернет хаяг нь service.nalog.ru/bi.do юм.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Компанийн НӨАТ-ын цахим тайлангийн оронд цаасан хэлбэрээр өгсөн тохиолдолд байцаагчид данс хаах эрхтэй юу?

Сергей Александрович, энэ жил харилцах данстай ажиллах дүрэм өөрчлөгдсөн - одоо банкууд аль нэг зээлийн байгууллагад аль хэдийн хаасан бол компанид шинэ данс нээх эрхгүй. Гэхдээ банкныхан энэ мэдээллийг хэрхэн олж мэдэх вэ?

Өнгөрсөн зун ОХУ-ын Холбооны татварын алба “BANKINFORM” шинэ үйлчилгээг нэвтрүүлсэн. 2014 оны 1-р сараас хойш энэхүү үйлчилгээ нь банкуудад дансны гүйлгээг түдгэлзүүлсэн тухай мэдээлэл авах боломжийг олгодог. Үүнийг хийхийн тулд service.nalog.ru/bi.do хаягаар та татвар төлөгчийн INN болон мэдээллийг баталгаажуулж байгаа банкны BIC кодыг оруулах ёстой. Үүний хариуд зарлагын гүйлгээг түдгэлзүүлэх шийдвэр татвар төлөгчийн хувьд хүчин төгөлдөр байгаа эсэхийг систем харуулах болно. Хэрэв тийм бол хаах шийдвэр гаргасан огноо, энэ шийдвэрийг гаргасан татварын албаны кодыг харуулна.

Татвар төлөгчид аль ч банкны TIN, BIC-г оруулбал өөрийн болон харилцагчийн дансыг шалгаж, энэ үйлчилгээг ашиглах боломжтой болж байна уу?

Тийм ээ, хэн ч service.nalog.ru/bi.do вэбсайт руу орж, тодорхой татвар төлөгчтэй холбоотой үйл ажиллагааг зогсоох шийдвэр гарсан эсэхийг шалгаж болно. Мэдээллийн сан руу хийх дуудлагын тоо ямар ч байдлаар хязгаарлагдахгүй. Хамгийн гол нь банкны TIN болон BIC-ийг мэдэх явдал юм.

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Удахгүй НӨАТ-ын улирал тутам тайлагнадаг хугацаа эхлэх бөгөөд бараг бүх аж ахуйн нэгжүүд үүнийг интернетээр дамжуулан өгөх ёстой. Хэрэв би цахим хэлбэрээр биш цаасан тайлан явуулбал байцаагчид компанийн дансыг хаах эрх бий юу?

Ийм нөхцөлд мэргэжлийн хяналтын байгууллага үйл ажиллагаагаа зогсоох эрхгүй гэж үзэж байна. Дансыг хаах үндэслэлүүдийн нэг нь татварын тайланг 10-аас дээш хоногоор хойшлуулах явдал юм (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76-р зүйлийн 3-р зүйл - Ред. тэмдэглэл). Гэвч тус компаниас мэдээллээ. Энэ нь Холбооны татварын алба зөвхөн ОХУ-ын Татварын хуулийн 119.1-д заасан торгууль ногдуулах үндэслэлтэй гэсэн үг юм - 200 рубль. цахим хэлбэрээр биш цаасан хэлбэрээр ирүүлсэн тайлан тус бүрийн хувьд.

Ийм нөхцөлд татварын алба дансны үйл ажиллагааг зогсоох эрхгүй. Шаардлагатай бүх мэдээллээр цаг тухайд нь, гэхдээ хуучирсан хэлбэрээр тайлангаа ирүүлсэн татвар төлөгчийг үүргээ биелүүлсэн гэж үздэг шүүхийн практик байдаг.

Одоо байцаагч нар 24 цагийн дотор дансны хаалтыг тайлах шийдвэрээ банк руу илгээх үүрэгтэй. Гэхдээ заримдаа бүртгэлүүд маш удаан хугацаанд хаагдсан хэвээр байна. Байгууллагын төлөөлөгч хоригийг хүчингүй болгох шийдвэрийн хуулбарыг мэргэжлийн хяналтын газраас авч банк руу аваачиж үйл ажиллагааг хурдасгах боломжтой юу?

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Банкуудад зөвхөн цахим хэлбэрээр илгээсэн үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэх тухай татварын албаны шийдвэрүүд хууль ёсны хүчинтэй байна. Хууль тогтоомжид ийм шийдвэр гаргах өөр аргыг заагаагүй болно. Гэхдээ миний бодлоор онцгой тохиолдолд ийм шийдвэрийг цаасан дээр илгээж болно. Жишээлбэл, техникийн асуудал гарсан тохиолдолд банк цахим хэлбэрээр шийдлийг хүлээн авах боломжгүй.

Гэхдээ ихэнхдээ байцаагчид дансны түгжээг тайлахад хоцордог.

Энэ тохиолдолд би Холбооны татварын албанд гомдол гаргахыг зөвлөж байна, мөн хугацаа алдсаны төлөө хүү төлөх өргөдөл гаргахыг зөвлөж байна. Тиймээс, дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх шийдвэрийг компани шаардлагатай мэдүүлгийг ирүүлсэн өдрөөс хойш ажлын нэг өдрийн дотор цуцална. Хэрэв байцаагчид энэ хугацааг зөрчсөн бол татвар төлөгч нь үйл ажиллагааг хууль бусаар түдгэлзүүлсэн хуанлийн өдөр тутамд хүү авах эрхтэй. Зээлийн хүү нь ОХУ-ын Төв банкны дахин санхүүжилтийн хүүтэй тэнцүү байна гэж үздэг.

Интернетээр дамжуулан данс хаах талаар олж мэдээрэй.

2011 оны 12-р сарын 1-ээс хойш ОХУ-ын Холбооны татварын алба, ОХУ-ын Банк нь 2010 оны 12-р сарын 29-ний өдрийн 365-P "Банк руу илгээх журмын тухай" Банкны журмын дагуу цахим баримт бичгийн менежментийг хэрэгжүүлж байна. Татварын албаны тушаал, татварын албаны шийдвэр, түүнчлэн мөнгөн хөрөнгийн үлдэгдлийн талаарх мэдээллийг цахим хэлбэрээр татварын албанд банкинд илгээх" (ОХУ-ын Хууль зүйн яам 2011 оны 1-р сарын 27-ны өдрийн 19602 дугаартай бүртгэлтэй). ) болон ОХУ-ын Холбооны татварын албаны 2011 оны 3-р сарын 15-ны өдрийн ММВ@ тушаалаар "Татварын алба татвар, хураамжийн тухай хууль тогтоомжийн харилцаанд бүрэн эрхээ хэрэгжүүлэхдээ ашигласан баримт бичгийг банкинд ирүүлэх журмыг батлах тухай". Харилцаа холбооны сувгаар дамжуулан татварын албаны хүсэлтээр банкууд цахим хэлбэрээр мэдээлэл өгөх" (ОХУ-ын Хууль зүйн яам 2011 оны 5-р сарын 31-нд бүртгэгдсэн, 20900 тоот бүртгэл).

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

Байгууллагын харилцах данс хаагдсан эсэхийг мэдэх боломжийг олгодог ОХУ-ын Холбооны татварын албаны цахим үйлчилгээ нь татвар төлөгчийн банкны дансны гүйлгээ, түүний цахим шилжүүлгийг зогсоох тухай татварын албаны шийдвэр байгаа эсэх талаар мэдээлэл өгдөг. сан.

Хайлтын талбарт данс хаагдсан эсэхийг шалгахын тулд шалгаж байгаа компанийн TIN болон аль ч банкны BIC-г зааж өгөх шаардлагатай. Хайлтын үр дүнд тухайн хуулийн этгээдийн нэр, түүний банкны дансны гүйлгээг түдгэлзүүлсэн хүчин төгөлдөр шийдвэр байгаа эсэх, байхгүй байгаа тухай мэдээллийг тусгасан болно. Хэрэв данс хаах шийдвэр гарсан бол систем нь гүйлгээг түдгэлзүүлэх шийдвэр бүрийн огноо, энэ шийдвэрийг гаргасан татварын албаны код, түүнийг илгээсэн банкны BIC-ийг нэмж зааж өгдөг.

БАЙГУУЛЛАГЫН БАЙГУУЛЛАГЫН ОРСОН БАЙГУУЛЛАГЫН ДАНС БҮГДСЭН БОЛОВСРЫГ МЭДЭХ ҮҮ

Харилцагч болон манай менежерийг үлдээгээрэй

Үнэгүй хууль зүйн зөвлөгөө:

удахгүй тантай холбогдох болно.

2014.04.18-ны өдрийн EL No FS1 хэвлэл мэдээллийн хэрэгслийн бүртгэлийн гэрчилгээ.

"BusinessGarant" хэвлэл мэдээллийн хэрэгслийг Холбооны харилцаа холбоо, мэдээллийн технологи, олон нийтийн харилцаа холбооны хяналтын алба бүртгэсэн.

Бүртгэлийн хаалтыг хэрхэн шалгах вэ?

Аливаа байгууллагатай харилцан харилцаа тогтоохдоо ханган нийлүүлэгч нь худалдан авагчид төлбөрийн баримт бичгийг өгөх ёстой. Худалдагчийн баримт бичгийн дагуу мөнгө төлөх эсвэл энэ баримт бичгийг худалдан авагчид олгохын тулд мөнгө хүлээн авах, хасагдах үед гэнэтийн нөхцөл байдал үүсэхгүйн тулд эсрэг талын дансны түдгэлзүүлэлтийг шалгах шаардлагатай. Энэ үйл явдлыг хэд хэдэн аргаар хийж болох бөгөөд үүнийг бид нийтлэлдээ авч үзэх болно.

Эсрэг талын тухай мэдээлэл хайж байна

Харилцагчийн харилцах дансыг шалгахын тулд та яг юу шалгахаа мэдэх хэрэгтэй - манай тохиолдолд энэ нь арилжааны банкинд нээгдсэн түншийн 20 оронтой харилцах данс юм. Заримдаа хуулийн этгээдүүд тааламжгүй нөхцөл байдалд орохгүйн тулд ирээдүйн түншүүдийн дансны гүйлгээг хаасан эсвэл түдгэлзүүлсэн эсэхийг шалгадаг бөгөөд луйварчидтай холбоо бариагүй. Энэ тохиолдолд дансны дугаар нь үргэлж байдаггүй, гэхдээ энэ нь гэрээний холбогдох баримт бичгээс олж болно.

Шаардлагатай тоог хэд хэдэн аргын аль нэгээр олж болно, үүнд:

Гэрээ байгуулахдаа дансны дугаар нь гол нарийн ширийн зүйлсийн нэг тул холбогдох баримт бичигт гарын үсэг зурахаас өмнө ирээдүйн түншийн цэвэр байдлыг шалгаж болно;
Энэ дугаарыг арилжааны санал эсвэл байгууллагын албан ёсны мэдээлэлд зааж өгч болох бөгөөд үүнийг ашиглах нь харилцан харилцаа үүсгэх баталгаа болохгүй;
Хэрэв гэрээнд гарын үсэг зурсан бол ханган нийлүүлэгч, худалдан авагчийн дэлгэрэнгүй мэдээллийг хоёр талын нягтлан бодох бүртгэлийн программд харуулах ёстой бөгөөд энэ нь хуулийн этгээдийг шалгах, хаагдсан данс хайхад ашиглаж болно.

Анхаарах зүйл: Байгууллага хэд хэдэн данстай байж болох тул хамтрагчаа баталгаажуулахын тулд та түүнд байгаа төлбөр тооцоо, харилцах, валют, зээл гэх мэт бүх дансыг олох хэрэгтэй.

Эсрэг талын дансыг шалгаж байна

Хэрэв та эсрэг талын дансны дугаарыг мэдэж байгаа бол үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэх эсвэл хаах эсэхийг шууд шалгаж эхлэх боломжтой. Энэ үйл ажиллагааг хэрэгжүүлэхийн тулд та хэд хэдэн аргыг ашиглаж болно, жишээлбэл:

Татварын албаны тусгай онлайн үйлчилгээгээр дамжуулан байгууллага хаагдсан данстай эсэхийг мэдэх боломжтой. Үйлчилгээг ашиглахын тулд та тохирох талбарт түншийн TIN болон хамтран ажилладаг банкны BIC кодыг оруулах ёстой. Хүсэлтийг илгээсний дараа систем нь тухайн татвар төлөгчийн эрхийг түдгэлзүүлэх тухай хүчин төгөлдөр шийдвэр байгаа эсэх талаар мэдээлэл өгөх болно;
Зарим банкны байгууллагуудын Банк-Үйлчлүүлэгчийн хөтөлбөрт төлбөрийн даалгаврыг цахим хэлбэрээр гаргахдаа тухайн баримт бичгийг хүлээн авагчийн найдвартай байдлыг харуулсан харгалзах тэмдгээр зааж өгдөг. Ногоон бол хуулийн этгээд нь сайн түнш, харилцах дансыг нь хураагаагүй гэсэн үг. Хэрэв тэмдэг улаан байвал та болгоомжтой байх хэрэгтэй, учир нь хуулийн этгээдийн данс хаагдсан эсвэл банк энэ эсрэг талтай итгэлцэлгүй харилцаатай байж болзошгүй;
Одоогийн дансыг хэрхэн шалгах талаар асуухад мэргэжилтнүүд янз бүрийн интернет нөөцийг ашиглахыг санал болгож байна. Энэ боломжийг практикт хэрэгжүүлэхийн тулд тухайн харилцагч аль банкаар үйлчлүүлдэг, 20 оронтой дансны дугаар нь ямар байгаа талаар мэдээлэлтэй байх ёстой. Дүрмээр бол ийм мэдээлэл нь түгжрэл, түдгэлзүүлэлт байгаа эсэхийг тодорхойлоход хангалттай юм.

Зөвлөмж: Баривчлагдсан эсэх талаар хамгийн сүүлийн үеийн, найдвартай мэдээлэл агуулаагүй байж болох тул та бага мэддэг интернет эх сурвалжуудад бүрэн итгэж болохгүй. Түдгэлзүүлэлтийг шалгахын тулд та татварын албаны албан ёсны вэбсайтыг ашиглах эсвэл банкуудад албан ёсны хүсэлт илгээх хэрэгтэй.

Блоклох шалтгаанууд

Харилцах дансыг баривчлахыг ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлд үндэслэн татварын албаны шийдвэрээр хийж болно, энэ нь хаахад хүргэдэг бүх нөхцөл байдлын нарийвчилсан жагсаалтыг агуулсан болно. Жишээ нь:

Улсын төсөвт татвар, даатгалын шимтгэл, бусад хураамж төлөөгүй;
Эдгээр тайланг гаргах хуулийн хугацаа дууссанаас хойш 10 хоногийн дотор мэдүүлгээ ирүүлээгүй;
Энэхүү баримтыг хүлээлгэн өгөх хуулийн хугацаа дууссанаас хойш 10 хоногийн дотор татварын албанаас мэдэгдэл, баримт бичгийг ирүүлэх хүсэлтийг хүлээн авсан баримтаа ирүүлээгүй.

Нэмж дурдахад шүүх эрх мэдэл, шүүхийн шийдвэр гүйцэтгэгч, гаалийн байгууллага эсвэл Холбооны санхүүгийн хяналтын алба хураан авч болно.

Байгууллага, бизнес эрхлэгч татвар, даатгалын шимтгэл, хураамж төлөх үүргээ биелүүлэхийн тулд Холбооны татварын алба нь тэдний банкны дансанд хийсэн зардлын гүйлгээг түдгэлзүүлж болно. Ямар тохиолдолд энэ боломжтой вэ, түдгэлзүүлэх журам нь юу вэ гэдгийг бид материалдаа хэлэх болно.

Холбооны татварын албаны шийдвэр: дансыг түдгэлзүүлэх

Банк нь үйлчлүүлэгч татвар төлөгчийн дансанд хийх зардлыг зогсоохын тулд Холбооны татварын албаны тушаалаар батлагдсан маягтын дагуу Холбооны татварын албанаас дансны гүйлгээ, цахим мөнгө шилжүүлгийг түдгэлзүүлэх шийдвэрийг хүлээн авах ёстой. ОХУ-ын 2017 оны 2-р сарын 13-ны өдрийн ММВ-7-8/179 тоот. Энэ шийдэл нь татварын төлөөлөгчдөд бас боломжтой.

Татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх шийдвэр гарсны маргааш өдөр нь банкинд цахим хэлбэрээр илгээгдэж, хуулбарыг нь татвар төлөгчид гарын үсэг зуруулж өгнө. Үүний хариуд банк нь Холбооны татварын албанд цахим мөнгө, харилцагчийн дансанд байгаа үлдэгдлийг мэдээлдэг. Банк нь Холбооны татварын албаны ийм шийдвэрийг биелүүлэхээс татгалзах эрхгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 4-6 дахь хэсэг).

Шийдвэр хүчинтэй байх хугацаанд банкууд татвар төлөгчдөд шинэ данс (цахим төлбөрийн хэрэгсэл) нээх боломжгүй. Үйлчлүүлэгчийн талаарх хамгийн сүүлийн үеийн мэдээлэлтэй байхын тулд банкууд (түүнчлэн татвар төлөгчид өөрсдөө) албан ёсны вэбсайт дээр байрлах Банкинформ интернет үйлчилгээгээр дамжуулан татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлсэн талаарх хамгийн сүүлийн үеийн мэдээллийг авах боломжтой. Холбооны татварын алба.

Шийдвэр нь банкинд хүлээн авснаас хойш шалгалтаар үйл ажиллагааг нь түр зогсоох хүртэл хүчинтэй байна. Банкнаас татварын албанд хуулбарыг нь илгээсэн өр төлбөрийг нотолсон баримт бичгийн үндсэн дээр цуцалж, дараагийн өдрөөс хойш банкны үйл ажиллагааг түдгэлзүүлэх шийдвэрийг цуцална (зүйлийн 8-р зүйл). ОХУ-ын Татварын хуулийн 76-р зүйл).

Татвар төлөгчийн дансыг түдгэлзүүлсэн нь түүнийг татвар төлөхөөс өмнө төлөх төлбөрийг хийх боломжийг хасдаггүй (ОХУ-ын Иргэний хуулийн дагуу): алимент, хохирлыг нөхөн төлүүлэхээр гүйцэтгэх хуудасны төлбөр. амь нас, эрүүл мэнд, цалин хөлс олгох, ажилчдад цалин шилжүүлэх гэх мэт. “Түдгэлзүүлсэн” данснаас татвар, хураамж, даатгалын шимтгэл, торгууль, алдангийг төсөвт оруулах боломжтой.

Хэрэв зардлын гүйлгээг тодорхой хэмжээгээр түдгэлзүүлсэн бол татвар төлөгч түүнээс хэтэрсэн мөнгийг өөрийн хүссэнээр захиран зарцуулах боломжтой (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсэг).

Татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх боломжтой болсон шалтгаанууд

Холбооны татварын албаны удирдлага дараахь тохиолдолд банкны үйл ажиллагааг хаах шийдвэр гаргаж болно.

байгууллага татварын тайлангаа хугацаанд нь, мэдүүлэх хугацаа дууссанаас хойш 10 хоногийн дотор ирүүлээгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 3 дахь хэсгийн 1 дэх хэсэг),
татвар төлөгч Холбооны татварын албаны татварын өр, даатгалын шимтгэл, торгууль, торгууль төлөх шаардлагыг биелүүлээгүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 2 дахь хэсэг),
татварын төлөөлөгч 6-NDFL маягтыг тогтоосон хугацаанаас хойш 10 хоногийн дотор тайлагнаагүй (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 3.2 дахь хэсэг, ОХУ-ын Холбооны татварын албаны 08/09-ний өдрийн захидал) 2016 оны No. GD-4-11/14515),
илэрсэн өр, хуримтлагдсан торгуулийн хэмжээ нь түүний эд хөрөнгийн нийт үнийн дүнгээс их байгаа тул татвар төлөгч татварын хяналт шалгалтын эцсийн шийдвэрийг биелүүлэхгүй гэж татварын албаныхан үзэж байна; Энд татвар төлөгчийн дансны гүйлгээг түдгэлзүүлэх нь эд хөрөнгөө хураахыг хориглосны дараа хэрэгжсэн түр зуурын арга хэмжээ юм (ОХУ-ын Татварын хуулийн 101-р зүйлийн 10-р зүйлийн 2 дахь хэсэг),
Одоо байгууллага нь татварын тайланг цахим хэлбэрээр гаргах үүрэгтэй боловч энэ нь нөхцөлийг хангаагүй, жишээлбэл, EDF оператортой гэрээ байгуулаагүй, гарын үсэг баталгаажуулах цахим түлхүүрийн гэрчилгээ худалдаж аваагүй (5.1-р зүйл) , ОХУ-ын Татварын хуулийн 23-р зүйлийн 1.1-ийн 3-р зүйл, ОХУ-ын Холбооны татварын албаны 2016 оны 6-р сарын 29-ний өдрийн ED-4-15 / 11597 тоот захидал);
Татварын цахим тайлан гаргах үүрэгтэй байгууллага нь татварын албан тушаалтнаас баримт бичиг, тайлбар өгөх цахим хүсэлт, байцаагчдад зарлан дуудах тухай мэдэгдэл хүлээн авсан боловч баримт бичгийг хүлээн авсан тухай Холбооны татварын албаны хяналтын газарт цахим баримт илгээгээгүй. тогтоосон хугацаа (ОХУ-ын Татварын хуулийн 76 дугаар зүйлийн 2-р зүйлийн 3 дахь хэсэг, ОХУ-ын Холбооны татварын албаны 2017 оны 5-р сарын 11-ний өдрийн AS-4-2/8820 тоот захидал).

Эдгээр нь татвар төлөгчийн дансыг Холбооны татварын алба хааж болох бүх үндэслэлүүд бөгөөд бусад тохиолдолд түдгэлзүүлэх нь хууль бус болно.