Sprawdzanie ograniczeń podatkowych. Zawieszenie transakcji na rachunkach bankowych. W jaki sposób osoba prawna może zablokować swoje konto?

Jednym z najskuteczniejszych sposobów oddziaływania na podatnika jest zawieszenie wszelkich transakcji bankowych na jego rachunkach. Główną ideą innowacji jest zakazanie bankom pod groźbą kar otwierania nowych rachunków u osób i organizacji, które zostały objęte podobnymi sankcjami. W celu systematycznego sprawdzania informacji o wszystkich rachunkach zablokowanych przez organy podatkowe wprowadzono elektroniczny system informowania banków o wstrzymaniu działalności.

Co oznacza zawieszenie transakcji na rachunkach bankowych?

Zgodnie z art. 76 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej bank ustala limit wszystkich transakcji debetowych klienta zgodnie z zaleceniami Federalnej Służby Podatkowej, chociaż dozwolone jest zasilenie rachunku i praca z depozytami. Blokada rachunków dotyczy osób fizycznych i prawnych oraz przedsiębiorców indywidualnych. Wyjątkiem są płatności określone w tym samym akcie prawnym, których realizacja odbywa się zgodnie z ustalonym priorytetem.

składki na Fundusz Emerytalny i Fundusz Ubezpieczeń Społecznych;
odpis podatku;
wypłata wynagrodzeń pracownikom (jeśli mówimy o organizacji);
dokumenty wykonawcze i dobrowolne wpłaty.

Gdzie uzyskać informację o zawieszeniu transakcji na rachunkach podatnika

Od 2014 roku na stronie internetowej Federalnej Służby Skarbowej wprowadzony został „System informowania banków o stanie przetwarzania dokumentów elektronicznych”. Tutaj możesz bezpłatnie złożyć wniosek pod adresem:

status przetwarzania plików instytucji kredytowej;
aktualne rozwiązania blokujące;
uczestnicy wymiany;
skonsolidowane akta archiwalne z Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej do TU i banków;
elektroniczny obieg dokumentów przesyłanych z Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

Informowanie banków o osobach i organizacjach, które zostały objęte sankcjami za blokadę rachunków, zostało wprowadzone zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 20 marca 2015 r. nr ММВ-7-8/117. Było to bardzo ważne dla banków, ponieważ wznowienie współpracy z przedsiębiorstwem, którego rachunki zostały zablokowane, zagrożone jest karą grzywny w wysokości 20 tysięcy rubli (o czym stanowi art. 132 ust. 1 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

System informowania banków o zawieszeniu działalności nosi nazwę „BankInform” i pozwala na uzyskanie aktualnych informacji o kontrahentach oraz pracę z dokumentacją bankową:

o statusie plików przesłanych przez bank;
o decyzjach i uchwałach dotyczących wezwanego podatnika, w tym o dokładnej dacie i numerze uchwały;
o stanie banku w procesie przyłączenia się do elektronicznego zarządzania dokumentami.

Jak działa usługa „system informowania banków o statusie przetwarzania dokumentów”.

W serwisie tym zawarte są decyzje dotyczące sankcji organów podatkowych wobec przedsiębiorstw lub osób fizycznych. Możesz sprawdzić dokładną datę i numer blokady wszelkich transakcji na rachunku, w tym przelewów elektronicznych, a także godzinę zamieszczenia decyzji w systemie informatycznym banku. Kredytodawcy będą mogli zobaczyć status swoich kontrahentów. Informacje udostępniane są na żądanie każdego użytkownika.

Blokada konta sprawdzającego w serwisie podatkowym jest ogólnodostępna, za jej skorzystanie nie pobierana jest żadna opłata. Przedstawicielowi banku (jak każdej innej organizacji) może pomóc system informowania banków o statusie dokumentów elektronicznych. Aby wyświetlić niezbędne informacje, należy wejść na stronę internetową Federalnej Służby Podatkowej. Dodatkowo w internetowym serwisie informacyjnym można uzyskać informację na jakim etapie jest przetwarzanie plików objętych 311-P.

Dlaczego konto jest zablokowane?

Artykuł 76 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej szczegółowo określa powody, dla których środki na rachunkach podlegają blokowaniu:

Osoba fizyczna, indywidualny przedsiębiorca lub organizacja nie dopełniła w terminie obowiązku płacenia podatków, grzywien lub kar do budżetu federalnego (dowiedz się o generowaniu raportów do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych online);
Niezłożenie zeznania podatkowego właściwym organom w ciągu dekady (10 dni).
Brak potwierdzenia uwzględnienia wezwania urzędu skarbowego do przedstawienia dokumentów lub wezwania do organów podatkowych;
Niezłożenie w terminie 10 dni rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych pracowników (kwartalnie)

Pierwsze dwa przypadki to długi podatkowe. W przypadku niezłożenia sprawozdań przez podatnika blokowane są wszystkie środki znajdujące się na jego rachunkach, natomiast w przypadku niezapłacenia mandatów lub kar finansowych blokowana jest jedynie kwota równa niezapłaconej karze. Kolejną kategorią naruszeń są sankcje za niepowiadomienie o przekazaniu ważnych dokumentów podatkowych.

Jak sprawdzić zawieszenie konta na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej

Sprawdzanie blokowania środków na rachunkach bankowych odbywa się na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej w Internecie. Wniosek zostaje przesłany do systemu w sekcji: „Aktualne decyzje o zawieszeniu”, następnie należy wprowadzić dane o firmie - NIP lub BIC dowolnego banku. System informowania banków o wstrzymaniu działalności przyda się nie tylko instytucjom kredytowym, ale także firmom chcącym uzyskać informację o kontrahentu, czy został on objęty blokadą rachunku przez fiskusa.

Sprawdzanie klienta po numerze NIP

Dziś organy podatkowe mogą udzielić informacji o każdym podatniku, w tym informacji o zablokowaniu jego rachunków na wniosek Federalnej Służby Podatkowej. Można skorzystać z usługi polegającej na informowaniu banków o zawieszeniu działalności. W tym celu niezbędna jest znajomość Numeru Identyfikacji Podatkowej (NIP) w celu wpisania go w sekcji dotyczącej informacji o aktualnych decyzjach w sprawie sankcji dotyczących środków z rachunków bankowych.

Co zrobić, jeśli bank zawiesił operacje na rachunku

Warto pamiętać, że Federalna Służba Podatkowa może powiadomić Cię o blokadzie już po fakcie, czyli dzień lub dwa przed rozpoczęciem sankcji, dlatego odpowiedź na wszelkie pisma z urzędu skarbowego żądające spłaty długu musi zostać zrealizowana natychmiast. Konieczne jest zebranie wszystkich dokumentów urzędowych otrzymanych z urzędu skarbowego. Jest to istotne, jeśli nie zgadzasz się z decyzją i chcesz odwołać się od niej do sądu polubownego. Sprawdź, czy wszystkie terminy i kolejność zostały dotrzymane, czy wskazano kwotę niepłacenia podatku, obecność niezbędnych podpisów oraz linki do dokumentu głównego (wniosek o blokadę).

Jak odblokować konto

Pierwszą rzeczą do zrobienia, jeśli bank zablokował bank na żądanie organów podatkowych, jest wyeliminowanie jego przyczyny, czyli zapłacenie zaległości podatkowej, kar lub grzywien lub przesłanie zeznania podatkowego lub zeznania na podatek dochodowy od osób fizycznych dla pracowników które nie zostało złożone w terminie. Najważniejsze jest to, że znaleziono wymaganą kwotę, a następnie można ją odpisać zgodnie z kolejnością odbioru. W takim przypadku wznowienie przepływu środków pieniężnych następuje w ciągu jednego dnia od momentu otrzymania żądanych rachunków i dokumentów, osobistej wizyty w urzędzie skarbowym lub przekazania pieniędzy na spłatę zadłużenia.

Nielegalne zawieszenie transakcji na rachunku bieżącym

Zdarza się, że fiskus bezprawnie blokuje konta osób fizycznych i organizacji. Nie podjęto na przykład decyzji o pobraniu podatku lub nie dotrzymano terminów określonych w akcie regulacyjnym. W takim przypadku możesz wymusić na organach podatkowych uznanie tej decyzji za niezgodną z prawem i otrzymanie odsetek od zajętej kwoty.

Powody, dla których możesz pociągnąć urząd skarbowy do odpowiedzialności za niezgodne z prawem zawieszenie przepływu środków i otrzymać rekompensatę pieniężną w formie kar:

decyzja o zablokowaniu została podjęta po upływie terminu do jej podjęcia;
Urząd skarbowy z opóźnieniem przesłał do banku decyzję o zniesieniu blokady;
decyzja o zniesieniu blokady środków na rachunkach została podjęta z opóźnieniem, tj. nie w ustalonym terminie po spełnieniu przez podatnika wymogów fiskusa.

Wideo

Znalazłeś błąd w tekście? Wybierz, naciśnij Ctrl + Enter, a my wszystko naprawimy!

Niektóre władze mają jednak uprawnienia do przejęcia środków w banku i wstrzymania transakcji. Dlatego warto wiedzieć, w jaki sposób sprawdzana jest blokada konta na oficjalnej stronie urzędu skarbowego.

Czy urząd skarbowy może zablokować konto?

Federalna Służba Podatkowa Federacji Rosyjskiej jest uprawniona do zajęcia środków pieniężnych osoby prawnej w banku. Istnieje kilka powodów, dla których konto bankowe może zostać zablokowane:

niezłożenie oświadczenia w terminie. Zajęcie rachunku bankowego może nastąpić po upływie 10 dni od upływu terminu składania sprawozdań;
na żądanie organów podatkowych nie udzielono odpowiedzi ani nie dostarczono niezbędnych dokumentów. We wniosku fiskusa zwykle określa się termin, w jakim należy dostarczyć odpowiedź oraz dokumenty niezbędne do weryfikacji działalności organizacji. W przypadku braku odpowiedzi, po kolejnych 10 dniach urząd skarbowy ma prawo zablokować rachunek bankowy;
brak płatności podatku. Jeżeli w wyniku kontroli okaże się, że powstała zaległość lub podatek nie został w całości spłacony, wówczas stawiany jest wymóg uregulowania zadłużenia w terminie 10 dni. Jeżeli po upływie określonego czasu podatek nie zostanie zapłacony, Federalna Służba Podatkowa ma prawo zastosować się do zablokowania rachunków firmy;
Nie następuje naliczanie podatku dochodowego od osób fizycznych dla pracowników spółki; blokada następuje po 10 dniach od terminu zgłoszenia.

Wszystkie opisane przyczyny blokady rachunku bankowego wskazane są w art. 76 Kodeks podatkowy Rosji. Ważne jest, aby zrozumieć, że INFS może zablokować go dowolnej organizacji z wielu powodów określonych w ustawodawstwie Federacji Rosyjskiej. Działania Federalnej Służby Podatkowej muszą być realizowane wyłącznie w ramach prawa, dlatego podatnik powinien wyjaśnić powody stosowania takich środków.

Jak sprawdzić blokadę na stronie podatkowej?

Co osoba prawna może zrobić, aby sprawdzić, czy doszło do zajęcia środków finansowych? Aby wyjaśnić obecność blokady, musisz postępować zgodnie z instrukcjami.

Zaloguj się na oficjalnej stronie urzędu skarbowego.
Wybierz usługę „System informowania banków o statusie przetwarzania dokumentów elektronicznych”.
Sprawdź zakładkę „Wniosek o prawomocne decyzje zawieszające”.
Wprowadź dane osoby prawnej. Tutaj na pewno będziesz potrzebować NIP podatnika i BIC banku obsługującego jego konto.
Wpisz liczby z obrazka, aby było jasne, że żądanie składa osoba, a nie robot.
Kliknij przycisk „Wyślij żądanie”.

Następnie zostanie wygenerowana i udostępniona online odpowiedź, zawierająca wszystkie przyczyny zablokowania. Na podstawie otrzymanych danych podatnik może sprawdzić zasadność zatrzymania. Odpowiedź będzie zawierać wszystkie niezbędne informacje, które wystarczą do wyciągnięcia wniosków na temat motywów działań organów podatkowych. Powinieneś zwrócić uwagę na:

terminach określonych w odpowiedzi. Istotny jest okres, od którego zastosowano areszt, a także okres opóźnienia w złożeniu zeznania, zapłaceniu podatków itp.;
obecność kwoty długu i jego wielkości;
dostępność podpisów osób upoważnionych.

Jeżeli którekolwiek z podanych danych są nieprawidłowe lub nie zostały zawarte w odpowiedzi, możesz zaskarżyć decyzję o zamrożeniu konta. Jeżeli nie da się tego zrobić bezpośrednio ze służbą skarbową, podatnik może zwrócić się do sądu.

Odblokowanie konta

Zajęcie rachunku bankowego wiąże się z wieloma niedogodnościami dla podatnika, gdyż uniemożliwia rozliczenia z kontrahentami. Dlatego zależy mu na jak najszybszym odblokowaniu konta i jak najszybszym rozpoczęciu normalnej pracy. W celu odblokowania rachunków bieżących podatnik może:

zapłacić dług podatkowy, który spowodował blokadę;
złożyć oświadczenie;
spełnić wymagania Federalnej Służby Podatkowej;
dostarczać pracownikom informacji o podatku dochodowym od osób fizycznych.

Po zakończeniu wszelkich czynności niezbędnych do odblokowania rachunku bieżącego podatnik może zadzwonić do działu kontroli biura INFS i zgłosić usunięcie przyczyn blokady. Zwykle nie ma potrzeby pisania pisma z prośbą o odblokowanie konta, jednak podatnik może to zrobić, aby wiarygodnie przyspieszyć proces. Rachunek bieżący zostanie odblokowany, a areszt zostanie zniesiony następnego dnia po zakończeniu tych działań.

Okres aresztowania zależy zawsze od czasu, w którym podatnik dokona tych czynności, których brak doprowadził do stosowania takich metod oddziaływania przez Federalną Służbę Skarbową. Gdy tylko wszystkie naruszenia zostaną usunięte, konto zostanie odblokowane, a praca z nim zostanie w pełni przywrócona.

Bezpłatne porady prawne:

Jednak dla prawidłowej spłaty wskazane jest nie spłacanie długu, lecz zdeponowanie środków w banku, aby zostały one automatycznie umorzone. Jeśli zapłacisz za to samodzielnie, może dojść do sytuacji, gdy gdy tylko środki wpłyną, fiskus je spisuje, co skutkuje nadpłatą.

Tym samym urząd skarbowy ma prawo zablokować rachunek bieżący osoby prawnej. To znacznie komplikuje pracę organizacji, dlatego należy ją jak najszybciej odblokować. Aby to zrobić, będziesz musiał wyeliminować wszystkie naruszenia i przyczyny, dla których nałożono areszt, i skorygować je.

Bezpłatna konsultacja prawna przez telefon:

Jak uzyskać informację o zawieszeniu transakcji na rachunkach podatnika – metody weryfikacji

Bezpłatne porady prawne:

Co oznacza zawieszenie transakcji na rachunkach bankowych?

składki na Fundusz Emerytalny i Fundusz Ubezpieczeń Społecznych;
odpis podatku;
wypłata wynagrodzeń pracownikom (jeśli mówimy o organizacji);
dokumenty wykonawcze i dobrowolne wpłaty.

Gdzie uzyskać informację o zawieszeniu transakcji na rachunkach podatnika

status przetwarzania plików instytucji kredytowej;
aktualne rozwiązania blokujące;
uczestnicy wymiany;
skonsolidowane akta archiwalne z Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej do TU i banków;
elektroniczny obieg dokumentów przesyłanych z Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej.

System informowania banków o zawieszeniu działalności nosi nazwę „BankInform” i pozwala na uzyskanie aktualnych informacji o kontrahentach oraz pracę z dokumentacją bankową:

o statusie plików przesłanych przez bank;
o decyzjach i uchwałach dotyczących wezwanego podatnika, w tym o dokładnej dacie i numerze uchwały;
o stanie banku w procesie przyłączenia się do elektronicznego zarządzania dokumentami.

Jak działa usługa „system informowania banków o statusie przetwarzania dokumentów”.

W serwisie tym zawarte są decyzje dotyczące sankcji organów podatkowych wobec przedsiębiorstw lub osób fizycznych. Możesz sprawdzić dokładną datę i numer blokady wszelkich transakcji na rachunku, w tym przelewów elektronicznych, a także godzinę zamieszczenia decyzji w systemie informatycznym banku. Kredytodawcy będą mogli zobaczyć status swoich kontrahentów. Informacje udostępniane są na żądanie każdego użytkownika.

Bezpłatne porady prawne:

Dlaczego konto jest zablokowane?

Artykuł 76 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej szczegółowo określa powody, dla których środki na rachunkach podlegają blokowaniu:

Osoba fizyczna, indywidualny przedsiębiorca lub organizacja nie dopełniła w terminie obowiązku płacenia podatków, grzywien lub kar do budżetu federalnego (dowiedz się o generowaniu raportów do Funduszu Ubezpieczeń Społecznych online);
Niezłożenie zeznania podatkowego właściwym organom w ciągu dekady (10 dni).
Brak potwierdzenia uwzględnienia wezwania urzędu skarbowego do przedstawienia dokumentów lub wezwania do organów podatkowych;
Niezłożenie w terminie 10 dni rozliczeń podatku dochodowego od osób fizycznych pracowników (kwartalnie)

Pierwsze dwa przypadki to długi podatkowe. W przypadku niezłożenia sprawozdań przez podatnika blokowane są wszystkie środki znajdujące się na jego rachunkach, natomiast w przypadku niezapłacenia mandatów lub kar finansowych blokowana jest jedynie kwota równa niezapłaconej karze. Kolejną kategorią naruszeń są sankcje za niepowiadomienie o przekazaniu ważnych dokumentów podatkowych.

Jak sprawdzić zawieszenie konta na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej

Sprawdzanie klienta po numerze NIP

Sprawdzenie rachunku bieżącego kontrahenta na stronie podatkowej

Na stronie FMS dostępnych jest kilkanaście serwisów, za pomocą których można uzyskać informacje o kontrahentu – w tym celu niezbędna jest znajomość jego numeru INN oraz BIC. Korzystając z systemu informowania banków o wstrzymaniu działalności, ustala się, czy rachunek przedsiębiorstwa lub osoby fizycznej (IP) działa, czy też został zablokowany na wniosek organów podatkowych z powodu niepłacenia podatków lub niepłacenia podatków złożyć oświadczenie. Dowiedz się o usłudze obliczania podatków w Federalnej Służbie Podatkowej i generowania dokumentów sprawozdawczych online.

Co zrobić, jeśli bank zawiesił operacje na rachunku

Bezpłatne porady prawne:

Jak odblokować konto

Nielegalne zawieszenie transakcji na rachunku bieżącym

Powody, dla których możesz pociągnąć urząd skarbowy do odpowiedzialności za niezgodne z prawem zawieszenie przepływu środków i otrzymać rekompensatę pieniężną w formie kar:

Jak sprawdzić rachunek bieżący organizacji i indywidualnego przedsiębiorcy online: pod kątem blokowania, aresztowania i ograniczeń

Wielu nieprzyjemnych sytuacji w biznesie można uniknąć, jeśli wiesz, jak sprawdzić stan konta organizacji. Na przykład sprawdzenie konta może być wymagane, jeśli partner jest winien pieniądze i zerwał komunikację. A zanim przelejesz dużą kwotę na nieznane konto, warto dowiedzieć się, do kogo ona należy.

Bezpłatne porady prawne:

Czasami organizacja lub indywidualny przedsiębiorca musi sprawdzić swój rachunek bieżący, na przykład pod kątem blokady.

Jak sprawdzić numer rachunku bieżącego kontrahenta

Aktualny numer rachunku to 20 cyfr, które bank przydziela swojemu klientowi przedsiębiorcy. Aby uzyskać informacje o firmie i czy na koncie są zatrzymania, wystarczy znać ten numer.

Uwzględniając numer rachunku bieżącego, musisz wiedzieć, aby odzyskać dług od firmy.

Aktualny numer konta możesz sprawdzić na kilka sposobów:

poprzez analizę umów zawartych ze spółką;
poprzez specjalne programy komputerowe;
online;
zgodnie z informacją na fakturze;
za pośrednictwem funduszu emerytalnego;
za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej;
żądając informacji od banku, który otworzył konto.

Według kontraktu

Numer rachunku bieżącego najłatwiej sprawdzić odszukając umowy zawarte z interesującą nas firmą.

Bezpłatne porady prawne:

Niezbędne informacje, czyli szczegóły, są zwykle podawane na ostatniej stronie, przed podpisami stron.

Za pośrednictwem banku-klienta

Ta opcja jest możliwa tylko wtedy, gdy masz już powiązania finansowe z firmą. Historia wszystkich płatności dokonywanych za pośrednictwem bankowości internetowej zapisana jest w specjalnej sekcji.

Rachunek bieżący kontrahenta, jego nazwę i inne informacje można uzyskać z wyciągów lub zleceń płatniczych.

Poprzez księgowość 1C

Programy księgowe przechowują także informacje o rachunkach bieżących partnerów. Aby znaleźć swoje konto bieżące za pośrednictwem 1C, musisz wejść do sekcji „Kontrahenci” i znaleźć tam interesującą firmę. Dane będą obejmować nazwę, INN, numer rachunku bieżącego organizacji, BIC i rachunek korespondencyjny banku.

Sprawdź swoje konto bieżące w Sbierbanku

Sbierbank Rosji daje każdemu możliwość sprawdzenia swojego rachunku bieżącego na jeden z następujących sposobów:

Bezpłatne porady prawne:

przez Internet - na oficjalnej stronie internetowej Sbierbanku dostępna jest wygodna usługa sprawdzania rachunku bieżącego według NIP i nazwy;
w Sberbank Online - metoda ta przypomina sprawdzanie za pośrednictwem innego banku klienta lub aplikacji mobilnej instytucji finansowej.

Online za pośrednictwem innych portali pomocy

Obecnie w Internecie istnieje wiele katalogów, w których można znaleźć nie tylko nazwę, adres i numer telefonu firmy, ale także jej aktualny numer konta. Można je znaleźć poprzez wyszukiwarkę.

Na podstawie faktury

Informacje o firmie można uzyskać kontaktując się z nią z prośbą o wystawienie faktury. Może być wystawiony zarówno na produkt, jak i na wcześniej zakupioną usługę.

Dane tego dokumentu będą koniecznie zawierać numer rachunku bieżącego, BIC i inne dane.

Za pośrednictwem Federalnej Służby Podatkowej i Funduszu Emerytalnego Rosji

Najlepszym sposobem skontaktowania się z organami podatkowymi jest droga sądowa. Będzie więc zobowiązana do udzielenia wszelkich niezbędnych informacji.

Ta sama zasada dotyczy funduszu emerytalnego.

Postępowanie sądowe w celu rozwiązania problemu jest możliwe w sytuacjach, w których doszło już do poważnego naruszenia. Na przykład dług wspólnika.

Bezpłatne porady prawne:

W takich przypadkach sąd wydaje tytuł egzekucyjny, który należy dołączyć do wniosku do urzędu skarbowego lub funduszu emerytalnego.

W banku

Otwierając rachunek bieżący, instytucja finansowa zobowiązuje się do nieujawniania informacji o kliencie osobom trzecim.

Można sprawdzić numer rachunku bieżącego w oddziale banku, który go otworzył, ale wymaga to ważnego powodu. Będziesz potrzebować tytułu egzekucyjnego z sądu i oświadczenia wyjaśniającego sytuację.

Próby nielegalnego uzyskania informacji mogą skutkować odpowiedzialnością administracyjną, a nawet karną.

Sprawdź rachunek bieżący według NIP

Jeśli wszystko, co wiadomo o organizacji, to jej NIP, to ustalenie aktualnego numeru konta nie będzie takie łatwe. Instytucje finansowe nie mają prawa ujawniać takich informacji, więc nawet jeśli udasz się do banku i zapytasz o numer konta, nie uzyskasz odpowiedzi.

Bezpłatne porady prawne:

O takie informacje można wystąpić wyłącznie na mocy decyzji sądu za pośrednictwem urzędu podatkowego lub funduszu emerytalnego. Wszystkie inne reklamy obiecujące uzyskanie za opłatą wyciągu z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych (w tym aktualnego numeru rachunku) z wykorzystaniem Numeru Identyfikacji Podatkowej (INN) to machinacje oszustów i łamaczy prawa.

Sprawdź rachunek bieżący za pomocą BIC

BIC to numer identyfikacyjny banku. Za pomocą specjalnych programów i aplikacji można sprawdzić poprawność pisowni numeru rachunku bieżącego lub korespondencyjnego (np. w przypadku wątpliwości co do jednego z numerów), a także sprawdzić, czy rachunek wskazany przez kontrahenta rzeczywiście istnieje .

Pierwsze dwie cyfry w BIC rosyjskich banków to zawsze „04”, kolejne dwie są podobne do numeru regionu, w którym znajduje się bank. Piąta i szósta cyfra są powiązane z kontem korespondencyjnym, a siódma, ósma i dziewiąta - z rachunkiem rozliczeniowym.

Rozliczenie możesz na przykład sprawdzić za pomocą kodu BIC tutaj.

Sprawdź swoje aktualne konto online

Naprawdę skutecznych i rzetelnych serwisów, w których można sprawdzić stan rachunku bieżącego organizacji lub osoby fizycznej (IP), nie ma zbyt wiele, ale one nadal istnieją i czasami trzeba z nich skorzystać.

Bezpłatne porady prawne:

Dane dotyczące upadłości osoby prawnej można łatwo sprawdzić na stronie internetowej Biuletynu Rejestracji Państwowej.

Inne strony do sprawdzania kontrahenta:

Niektóre zasoby oferują usługę płatną - dostarczając wyciąg z Jednolitego Państwowego Rejestru Podmiotów Prawnych. Do takich obietnic należy podchodzić ostrożnie, ponieważ większość tych „pomocników” to w rzeczywistości oszuści.

Kiedy należy sprawdzić rachunek bieżący pod kątem blokady podatkowej?

Czy urząd skarbowy sprawdza stan rachunków bieżących i transakcji na nich? Oczywiście, że tak. Federalna Służba Podatkowa ma dostęp do wszystkich informacji o liczbie kont posiadanych przez organizację i aktualnej możliwości blokowania.

Należy pamiętać, że jeśli urząd skarbowy zablokował jedno konto firmowe, to do czasu zniesienia ograniczeń nie będzie możliwości założenia nowego rachunku bieżącego. Nawet w innym banku.

Bezpłatne porady prawne:

nie złożono zeznania podatkowego (deklaracji);
nie podano obliczenia podatku dochodowego od osób fizycznych dla pracowników;
podatki nie zostały zapłacone;
Żądanie lub żądanie Federalnej Służby Podatkowej nie zostało spełnione.

Aby nie doszło do blokady rachunku bieżącego, podatnik musi zwracać uwagę na swoje obowiązki, a jeśli rachunek jest już zablokowany, sprawdzić przyczyny wskazane przez organy podatkowe.

Sprawdzanie swojego konta bieżącego na stronie podatkowej (Nalog.ru)

Niestety w praktyce posiadacze rachunków dowiadują się o ograniczeniach nałożonych przez fiskusa na ich konto dopiero wtedy, gdy z niewiadomych przyczyn płatność nie dochodzi do skutku.

Możesz sprawdzić ograniczenia na swoim koncie bieżącym i ich przyczynę za pośrednictwem usługi Bankinform znajdującej się na portalu Nalog.ru.

Aby sprawdzić ograniczenia, wystarczy podać NIP i BIC banku. Każdy może złożyć taki wniosek. Odpowiedź e-mail będzie zawierać:

Bezpłatne porady prawne:

data blokady;
okres i wysokość zadłużenia;
link do wniosku o odbiór lub blokadę konta.

Fałszywe dane można zakwestionować, niezwłocznie kontaktując się z Federalną Służbą Podatkową.

Czy można sprawdzić zajęcie rachunku bieżącego online?

Zajęcie rachunku podatkowego wiąże się z pewnymi ograniczeniami:

niemożliwe jest przeprowadzenie operacji zmniejszających środki na rachunku;
Zabrania się otwierania nowych rachunków, lokat i lokat.

Przed wyeliminowaniem przyczyny aresztowania należy ją zweryfikować. Najłatwiej to zrobić online, bez wychodzenia z biura, za pośrednictwem Nalog.ru.

Możesz przyspieszyć usunięcie zatrzymania, jeśli:

Po spłacie wszystkich długów i kar, przedstaw kopie dokumentów płatniczych Federalnej Służbie Podatkowej;
dostarczyć deklaracje i obliczenia 6-NDFL oraz załączony wniosek o uchylenie aresztu;
przedstawić Federalnemu Inspektoratowi Służby Podatkowej pokwitowanie potwierdzające otrzymanie żądanych dokumentów.

Jak sprawdzić błędne zawieszenie na rachunku bieżącym

Zdarza się, że urząd skarbowy wysyła do banku polecenie zawieszenia operacji na rachunku bez obiektywnej przyczyny.

Każdy posiadacz konta może sprawdzić, na jakiej podstawie jego konto zostało zablokowane. Jeżeli powód zawieszenia transakcji wskazany na Nalog.ru jest nieprawidłowy, konto należy odblokować poprzez przedstawienie niezbędnych dowodów błędu.

Bezpłatne porady prawne:

zapłata podatku jest potwierdzana wyciągami z rachunków i poleceniami zapłaty;
złożenie oświadczenia – za okazaniem pokwitowania i inwentarza opatrzonego stemplem pocztowym lub pokwitowaniem potwierdzającym doręczenie drogą elektroniczną;
brak długu – akt pojednania z fiskusem.

Teraz z łatwością sprawdzisz stan rachunków bieżących dowolnej firmy

Ulyana Starkova, ekspertka magazynu Glavbukh

Od 2014 roku banki nie otwierały nowych rachunków bieżących dla firm, których pozostałe rachunki są zablokowane. Jak dokładnie ta zasada jest stosowana w praktyce? Na to i inne pytania dotyczące blokowania kont odpowiedział Siergiej Tarakanow, doradca II stopnia Państwowej Służby Cywilnej Federacji Rosyjskiej.

Jak bank może dowiedzieć się, czy firma zablokowała konta?

Dzięki nowej usłudze Federalnej Służby Podatkowej nazywa się „BANKINFORM”, a jej adres internetowy to service.nalog.ru/bi.do.

Bezpłatne porady prawne:

Czy inspektorzy mają prawo blokować rachunki, jeśli firma złoży deklarację w formie papierowej zamiast elektronicznej?

Siergiej Aleksandrowicz, w tym roku zmieniły się zasady pracy z rachunkami bieżącymi - teraz banki nie mają prawa otwierać nowego konta dla firmy, jeśli ma ona już zablokowaną w jakiejkolwiek instytucji kredytowej. Ale w jaki sposób bankierzy znajdą te informacje?

Latem ubiegłego roku Federalna Służba Podatkowa Rosji uruchomiła nową usługę „BANKINFORM”. Od stycznia 2014 roku usługa umożliwia bankom otrzymywanie informacji o wstrzymaniu transakcji na rachunkach. W tym celu na stronie service.nalog.ru/bi.do należy wprowadzić numery INN i BIC podatnika, w imieniu którego weryfikowane są informacje. W odpowiedzi system pokaże, czy decyzja o zawieszeniu transakcji wydatkowych aktualnie obowiązuje podatnika. Jeżeli tak, wówczas zostanie wyświetlona data decyzji blokującej oraz kod organu podatkowego, który podjął tę decyzję.

Okazuje się, że podatnicy również mogą skorzystać z tej usługi, sprawdzając rachunki własne i rachunki kontrahentów, jeśli wprowadzą NIP i BIC dowolnego banku?

Tak, każdy może wejść na stronę service.nalog.ru/bi.do i sprawdzić, czy w stosunku do konkretnego podatnika została podjęta decyzja o zawieszeniu działalności. Liczba wywołań do bazy nie jest w żaden sposób ograniczona. Najważniejsze jest, aby znać NIP i BIC banku.

Bezpłatne porady prawne:

Wkrótce rozpocznie się okres kwartalnego raportowania podatku VAT, który niemal wszystkie firmy muszą teraz składać przez Internet. Czy jeśli prześlę raporty w formie papierowej zamiast elektronicznej, inspektorzy będą mieli prawo zablokować rachunki firmy?

Uważam, że w tej sytuacji inspektorat nie ma prawa zawiesić działalności. Jedną z podstaw blokady konta jest opóźnienie w zeznaniu podatkowym przekraczające 10 dni (§ 3, art. 76 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej – przyp. wyd.). Ale firma zgłosiła. Oznacza to, że Federalna Służba Podatkowa ma podstawy do nałożenia jedynie kary zgodnie z art. 119 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej - 200 rubli. za każdy raport złożony w formie papierowej zamiast elektronicznej.

W takiej sytuacji urząd skarbowy również nie ma prawa wstrzymać operacji na rachunku. Istnieje praktyka orzecznicza, zgodnie z którą podatnik, który złoży w terminie sprawozdania zawierające wszystkie niezbędne dane, ale na nieaktualnym formularzu, uważa się, że podatnik dopełnił swoich obowiązków.

Teraz inspektorzy mają obowiązek wysyłać do banku decyzje o odblokowaniu rachunków w ciągu 24 godzin. Czasami jednak konta pozostają zablokowane przez bardzo długi czas. Czy przedstawiciel organizacji może pobrać od inspektoratu kopię decyzji o anulowaniu blokady i zanieść ją do banku, aby przyspieszyć proces?

Bezpłatne porady prawne:

Decyzje organów podatkowych o zniesieniu zawieszenia operacji przesyłanych do banków wyłącznie w formie elektronicznej mają moc prawną. Ustawodawca nie przewiduje innych sposobów wydawania takich decyzji. Jednak moim zdaniem w wyjątkowych przypadkach takie decyzje można przesłać na papierze. Na przykład, jeśli są jakieś problemy techniczne i bank nie może otrzymać rozwiązania w formie elektronicznej.

Jednak dość często inspektorzy nadal spóźniają się z odblokowywaniem kont.

W takim przypadku zalecam złożenie skargi do Federalnej Służby Podatkowej, a także złożenie wniosku o wypłatę odsetek za zwłokę. Tym samym decyzja o zawieszeniu transakcji na rachunkach zostaje anulowana najpóźniej w terminie jednego dnia roboczego od dnia złożenia przez spółkę wymaganego oświadczenia. Jeżeli inspektorzy naruszą ten termin, podatnikowi przysługuje prawo do odsetek za każdy dzień kalendarzowy niezgodnego z prawem zawieszenia działalności. Przyjmuje się, że stopa procentowa jest równa stopie refinansowania Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej.

Dowiedz się o blokowaniu kont przez Internet.

Od 1 grudnia 2011 roku Federalna Służba Podatkowa Rosji i Bank Rosji wdrażają elektroniczne zarządzanie dokumentami, zgodnie z Regulaminem Banku z dnia 29 grudnia 2010 roku nr 365-P „W sprawie procedury wysyłania do banku nakaz organu podatkowego, decyzja organu podatkowego, a także przesłanie bankowi do organu podatkowego informacji o saldach środków w formie elektronicznej” (zarejestrowane przez Ministerstwo Sprawiedliwości Rosji 27 stycznia 2011 r. nr rejestracyjny 19602 ) oraz zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 15 marca 2011 r. nr ММВ@ „W sprawie zatwierdzenia Procedury przekazywania bankom dokumentów wykorzystywanych przez organy podatkowe przy wykonywaniu swoich uprawnień w stosunkach regulowanych przepisami dotyczącymi podatków i opłat oraz udzielanie informacji przez banki na żądanie organów podatkowych w formie elektronicznej za pośrednictwem kanałów telekomunikacyjnych” (zarejestrowane przez Ministerstwo Sprawiedliwości Rosji w dniu 31 maja 2011 r. pod numerem rejestracyjnym 20900).

Bezpłatne porady prawne:

Usługa elektroniczna Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej, która pozwala dowiedzieć się, czy rachunek bieżący organizacji jest zablokowany, dostarcza informacji o dostępności decyzji organów podatkowych o zawieszeniu transakcji na rachunkach bankowych podatnika i przelewach jego elektronicznych fundusze.

Aby sprawdzić w wyszukiwarce czy konto jest zablokowane należy podać NIP sprawdzanej firmy oraz BIC dowolnego banku. Wyniki wyszukiwania odzwierciedlają nazwę osoby prawnej oraz informację o obecności lub braku prawomocnych decyzji o zawieszeniu transakcji na jej rachunkach bankowych. W przypadku decyzji o blokadzie rachunku system dodatkowo wskazuje datę każdej decyzji o zawieszeniu transakcji, kod organu podatkowego, który podjął tę decyzję oraz kod BIC banku, do którego została wysłana.

DOWIEDZ SIĘ, CZY BIEŻĄCE KONTO ORGANIZACJI JEST ZABLOKOWANE

Zostaw swoje kontakty i naszego menadżera

Bezpłatne porady prawne:

skontaktuje się z Tobą wkrótce.

Zaświadczenie o rejestracji środków masowego przekazu EL nr FS1 z dnia 18.04.2014r.

Placówka medialna „BusinessGarant” jest zarejestrowana przez Federalną Służbę Nadzoru Komunikacji, Technologii Informacyjnych i Środków Masowego Przekazu

Jak sprawdzić zawieszenie konta?

Organizując wzajemne relacje z dowolną organizacją, dostawca musi dostarczyć klientowi dokumenty do zapłaty. Aby wypłacić środki zgodnie z dokumentami sprzedającego lub wydać ten dokument kupującemu, należy sprawdzić zawieszenia na rachunku kontrahenta, aby nie doszło do nieoczekiwanej sytuacji w momencie otrzymania lub obciążenia środków. Wydarzenie to można przeprowadzić na kilka sposobów, które omówimy w naszym artykule.

Wyszukiwanie informacji o kontrahentu

Aby sprawdzić rachunek bieżący kontrahenta, trzeba wiedzieć, co dokładnie sprawdzić – w naszym przypadku jest to 20-cyfrowy rachunek bieżący kontrahenta, otwarty w banku komercyjnym. Czasami osoby prawne sprawdzają, czy przyszli partnerzy blokują lub zawieszają transakcje na kontach, aby nie wpaść w nieprzyjemną sytuację i nie skontaktować się z oszustami. W takim przypadku numer konta nie zawsze jest dostępny, ale można go znaleźć w odpowiedniej dokumentacji do umowy.

Wymaganą liczbę można znaleźć na kilka sposobów, do których należą:

Przy sporządzaniu umowy numer konta jest jednym z głównych szczegółów, dlatego jeszcze przed podpisaniem odpowiedniej dokumentacji można sprawdzić czystość przyszłego partnera;
Numer może być wskazany w ofercie handlowej lub oficjalnych danych organizacji, których użycie nie gwarantuje powstania wzajemnych relacji;
Jeżeli umowa zostanie podpisana, dane dostawcy i kupującego powinny zostać wyświetlone w programach księgowych obu stron, które można wykorzystać do sprawdzania osób prawnych i wyszukiwania zablokowanych rachunków.

Ważne: organizacja może posiadać kilka rachunków, dlatego aby zweryfikować partnera, należy znaleźć wszystkie posiadane przez niego rachunki, w tym rozliczeniowe, bieżące, walutowe czy pożyczkowe.

Sprawdzenie rachunku kontrahenta

Jeśli znasz numer rachunku kontrahenta, możesz zacząć bezpośrednio sprawdzać go pod kątem zawieszenia operacji lub blokady. Aby wykonać tę czynność, możesz również skorzystać z kilku metod, na przykład:

Możesz dowiedzieć się, czy organizacja ma zablokowane konto, czy nie, za pośrednictwem specjalnego serwisu internetowego organów podatkowych pod adresem: Aby skorzystać z usługi należy w odpowiednich polach wpisać NIP kontrahenta oraz BIC banku, z którym ma on spółkę partnerską. Po przesłaniu wniosku system poinformuje, czy dla wskazanego podatnika wydano prawomocne decyzje o zawieszeniu;
Podczas generowania zlecenia płatniczego drogą elektroniczną w programach Bank-Klient niektórych instytucji bankowych dokument jest oznaczony odpowiednim symbolem, wskazującym na wiarygodność odbiorcy środków. Jeśli jest zielony, oznacza to, że osoba prawna jest dobrym partnerem, a rachunek bieżący nie został zajęty. Jeśli symbol jest czerwony, należy zachować ostrożność, ponieważ konto osoby prawnej może zostać zablokowane lub bank nie ma relacji zaufania z tym kontrahentem;
Na pytanie, jak sprawdzić rachunek bieżący, eksperci sugerują także skorzystanie z różnych zasobów Internetu. Aby skorzystać z tej możliwości w praktyce, należy posiadać informację, w jakim banku obsługiwany jest kontrahent oraz jaki jest jego 20-cyfrowy numer rachunku. Z reguły takie informacje wystarczą, aby ustalić, czy występują blokady i zawieszenia, czy nie.

Rada: nie należy całkowicie ufać mało znanym zasobom Internetu, ponieważ mogą one nie zawierać aktualnych i wiarygodnych informacji o tym, czy doszło do aresztowania, czy nie. Aby sprawdzić zawieszenia, należy skorzystać z oficjalnych stron organów podatkowych lub skierować oficjalne zapytania do banków.

Powody blokowania

Zatrzymanie rachunku bieżącego może nastąpić decyzją organów podatkowych na podstawie art. 76 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, który zawiera szczegółowy wykaz wszystkich sytuacji prowadzących do blokady. Przykładami są:

Niepłacenie podatków, składek ubezpieczeniowych lub innych opłat do budżetu państwa;
Niezłożenie oświadczeń w terminie 10 dni od upływu ustawowego terminu na złożenie tych sprawozdań;
Niezłożenie pokwitowania otrzymania zawiadomienia lub wezwania do złożenia dokumentów od organów podatkowych w terminie 10 dni od upływu ustawowego terminu na złożenie tego pokwitowania.

Ponadto zajęcie może wydać organy sądowe lub komornicy, organy celne lub Federalna Służba Monitorowania Finansowego.

Aby organizacja lub przedsiębiorca wywiązał się z obowiązku płacenia podatków, składek ubezpieczeniowych i opłat, Federalna Służba Podatkowa może zawiesić transakcje wydatków na swoich rachunkach bankowych. W jakich przypadkach jest to możliwe i jaka jest procedura zawieszenia, powiemy Ci w naszym materiale.

Decyzja Federalnej Służby Podatkowej: zawieszenie konta

Aby bank zaprzestał realizacji wydatków swojego klienta-podatnika na swoich rachunkach, musi on otrzymać od Federalnej Służby Podatkowej decyzję o zawieszeniu transakcji na rachunkach i elektronicznych przelewach pieniężnych, w formie zatwierdzonej zarządzeniem Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 13 lutego 2017 r. nr ММВ-7-8/179. Rozwiązanie to jest możliwe także dla agentów podatkowych.

Co najwyżej następnego dnia po podjęciu decyzji o zawieszeniu transakcji na rachunkach podatnika jest ona przesyłana do banku drogą elektroniczną, a jej kopia przekazywana podatnikowi za podpisem. W odpowiedzi bank zgłasza Federalnej Służbie Podatkowej kwoty pieniądza elektronicznego i salda na rachunkach klienta. Bank nie ma prawa odmówić wykonania takiej decyzji Federalnej Służby Podatkowej (klauzule 4-6, art. 76 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

W okresie obowiązywania decyzji banki nie mogą otwierać dla podatników nowych rachunków (elektronicznych środków płatniczych). Aby mieć aktualne informacje o kliencie, banki (a także sami podatnicy) mogą uzyskać aktualne informacje o wstrzymaniu transakcji na rachunkach podatnika za pośrednictwem serwisu internetowego Bankinform, znajdującego się na oficjalnej stronie internetowej Banku. Federalnej Służby Podatkowej.

Decyzja będzie ważna od chwili jej otrzymania przez bank do czasu uchylenia zawieszenia działalności przez kontrolę. Unieważnia się go na podstawie dokumentów potwierdzających windykację długu, których kopie bank przesyła organom podatkowym, a one nie później niż następnego dnia przesyłają decyzję o uchyleniu zawieszenia działalności bankowej (art. 8 art. 76 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej).

Nawet obecność zawieszeń na rachunkach podatnika nie pozbawia go możliwości dokonywania płatności poprzedzających zapłatę podatków (zgodnie z Kodeksem cywilnym Federacji Rosyjskiej): płatności z tytułu egzekucji za alimenty, odszkodowanie za krzywdę życia, zdrowia, wypłaty wynagrodzeń, przekazania wynagrodzeń pracownikom itp. Z rachunków „zawieszonych” do budżetu mogą trafiać podatki, opłaty, składki na ubezpieczenia, grzywny i kary.

Jeżeli transakcje wydatkowe zostaną zawieszone w określonej kwocie, podatnik może według własnego uznania dysponować środkami przekraczającymi tę kwotę (art. 76 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej).

Powody możliwości zawieszenia transakcji na rachunkach podatnika

Kierownictwo Federalnej Służby Podatkowej może podjąć decyzję o zablokowaniu operacji bankowych w przypadkach, gdy:

organizacja nie złożyła zeznania podatkowego w terminie i w ciągu 10 dni od terminu jego złożenia (klauzula 1 ust. 3 art. 76 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej),
podatnik nie spełnił wymogu Federalnej Służby Podatkowej dotyczącego zapłaty zaległości podatkowych, składek ubezpieczeniowych, grzywien, kar (art. 76 ust. 2 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej),
agent podatkowy nie zgłosił się na formularzu 6-NDFL w terminie i w ciągu 10 dni po terminie (klauzula 3.2 art. 76 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, pismo Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 08/09/ 2016 nr GD-4-11/14515),
urzędnicy skarbowi uważają, że podatnik nie zastosuje się do ostatecznej decyzji kontroli podatkowej, ponieważ kwota stwierdzonych zaległości i naliczonych kar jest większa niż całkowita wartość jego majątku; w tym przypadku zawieszenie transakcji na rachunkach podatnika jest środkiem tymczasowym stosowanym po wydaniu zakazu przeniesienia własności majątku (klauzula 2 ust. 10 art. 101 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej),
Organizacja ma obecnie obowiązek składania deklaracji podatkowych w formie elektronicznej, ale nie zapewniła ku temu warunków, np. nie została zawarta umowa z operatorem EDF i nie zakupiono certyfikatu klucza elektronicznego służącego do weryfikacji podpisu (klauzula 5.1 , art. 23; ust. 1 ust. 1 ust. 3 art. 76 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, pismo Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 29 czerwca 2016 r. nr ED-4-15/11597),
Organizacja zobowiązana do składania elektronicznego raportowania podatkowego otrzymała od urzędników podatkowych elektroniczny wniosek o złożenie dokumentów lub wyjaśnień lub powiadomienie o wezwaniu do inspektoratu, ale nie wysłała elektronicznego pokwitowania do Federalnej Służby Podatkowej po otrzymaniu dokumentu w terminie w wyznaczonym terminie (klauzula 2 ust. 3 art. 76 Ordynacji podatkowej Federacji Rosyjskiej, pismo Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej z dnia 11 maja 2017 r. nr AS-4-2/8820).

To wszystko są podstawy, dla których Federalna Służba Podatkowa może zablokować konta podatnika, w innych przypadkach zawieszenie będzie nielegalne;